ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХМЕЛЬНИЦЬКА МАСЛОСИРБАЗА"

Змін в організаційній структурі Товариства відповідно до попередніх звітних періодів не було.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 590 осіб; середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв - 0 осiб; середня чисельнiсть осiб, якi працюють за сумiсництвом - 0 осiб; чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 0 осiб; Вiдносно попереднього року фонд оплати працi збільшився на 2412 тис.грн.i складає 27279 тис.грн. за рахунок збільшення розміру заробітної плати працiвникiв. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї його працiвникiв операцiйним потребам емiтента полягає в належнiй i своєчаснiй оплатi працi працiвникiв, наданнi їм соцiальних i матерiальних пiльг, що зацiкавить персонал в пiдвищеннi рiвня його знань та квалiфiкацiї.

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не було.

Для цілей бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності використовувати національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, що введені в дію згідно з чинним законодавством. Одиницею бухгалтерського обліку запасів визнавати їх найменування та код Infor LN. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, визнавати собівартість запасів, яка складається з фактичних витрат без врахування транспортно-заготівельних витрат. Первісною вартістю запасів, що виготовляються власними силами, визнавати їх виробничу собівартість. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості. Визначення середньозваженої собівартості одиниці запасів означає, що вибуття запасів оцінюється способом оцінки кожної одиниці запасів діленням сумарної вартості залишку таких запасів на початок звітного місяця і вартості одержаних у звітному місяці запасів на сумарну кількість запасів на початок звітного місяця і одержаних у звітному місяці запасів. Транспортно-заготівельні витрати накопичуються на окремому рахунку обліку запасів та щомісяця розподіляються по середньому відсотку. Товари та готова продукція, що передані на комісію на експорт комісіонеру залишаються на балансі підприємства та є його власністю. Дохід (виручка) від реалізації продукції переданої на комісію на експорт визнається по даті оформлення вантажно-митної декларації. Основним засобом визнавати актив, якщо очікуваний термін його корисного використання (експлуатації), установлений комісією, більше року, а вартісна оцінка дорівнює сумі, що перевищує 6000грн. До малоцінних необоротних матеріальних активів відносити активи зі строком експлуатації понад один рік з дати введення в експлуатацію та вартістю у сумі, що не перевищує 6000 грн. Амортизацію основних засобів нараховувати прямолінійним методом. Вартість, що амортизується, дорівнює первісній вартості або переоціненій за вирахуванням ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість прирівнюється до нуля. Строк корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів не повинен бути меншим мінімально допустимого строку корисного використання, встановленого ПКУ. Відображати витрати на ремонт основних засобів, поліпшення (дообладнання, реконструкцію, модернізацію, добудову тощо) за такими правилами: ремонти, що підтримують об'єкт у робочому стані та не призводять до росту майбутніх економічних вигід, відносити до витрат періоду; вартість поліпшень, що призводять до росту економічних вигод, первісно очікуваних від використання об'єкта, відносити на збільшення первісної вартості об'єкта, тобто такі витрати капіталізувати. Поліпшення проводяться переважно із залученням сторонніх організацій. Строк корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів переглядається в разі зміни очікуваних економічних вигод від його використання. У разі проведення поліпшень, що призводять до росту економічних вигод, строк корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів збільшується не менше ніж на 1 рік. Амортизацію інших необоротних матеріальних активів нараховувати у першому місяці використання об'єктів у розмірі 100 відсотків їх вартості. Амортизацію нематеріальних активів нараховувати прямолінійним методом. Якщо відповідно до правовстановлюючого документа строк дії права користування нематеріального активу не встановлено , такий строк корисного використання визначається підприємством самостійно, але не може становити менше двох та більше 10 років. Підприємство може переоцінювати об'єкт основних засобів, якщо залишкова вартість цього об'єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату балансу. Порогом суттєвості з метою відображення переоцінки об'єктів приймається величина , що дорівнює 10-відсотковому відхиленню залишкової вартості об'єктів обліку від їх справедливої вартості. Для цього справедлива вартість повинна бути підтверджена звітом незалежного оцінювача. Перевищення сум попередніх дооцінок об'єкта основних засобів над сумою попередніх уцінок залишкової вартості цього об'єкта основних засобів, включається до складу нерозподіленого прибутку з одночасним зменшенням капіталу у дооцінках при вибутті об'єктів основних засобів. Витрати підприємства відображати з використанням класу рахунків 9 "Витрати діяльності" без застосовування рахунків класу 8 "Витрати за елементами". Витрати в обліку відображати на рахунках витрат в залежності від місця виникнення відповідно до структури витрат (Додаток 1) Встановити наступні статті калькуляції виробничої собівартості продукції (робіт, послуг): Змінні витрати: сировина та основні матеріали; допоміжні матеріали; купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби; зворотні відходи (віднімаються); транспортно-заготівельні витрати; електроенергія на технологічні цілі; основна заробітна плата основних виробничих робітників; допоміжна заробітна плата основних виробничих робітників; нарахування на фонд оплати праці основних виробничих робітників; знос інструменту та оснащення; паливо на технологічні цілі; витрати на налагоджування; технологічні витрати; втрати при випробування вузлів; Загальновиробничі витрати (постійні): витрати на утримання та експлуатацію обладнання; цехові витрати; витрати по супроводженню та управлінню виробничим процесом. База розподілу загальновиробничих витрат на кожен об'єкт витрат: Маржинальний дохід - різниця між обліковою ціною одиниці виробу та змінними витратами на її виробництво. Нормальна потужність для визначення суми загальновиробничих витрат - затверджений річний план виробництва в облікових цінах. Сума загальновиробничих витрат при нормальній потужності - сума, встановлена затвердженими плановими показниками діяльності підприємства на рік. Встановити наступні статті калькуляції для оцінки незавершеного виробництва: - сировина і основні матеріали; - допоміжні матеріали; - купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби. Для відображення дебіторської заборгованості за чистою реалізаційною вартістю на дату балансу у разі потреби створювати резерв сумнівних боргів. Величина резерву сумнівних боргів визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості. Величина резерву визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів. Забезпечення на оплату відпусток не створювати. Так як підприємство є платником податку на прибуток, відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання, у разі їх виникнення, відображати у проміжній фінансовій звітності, визначені на 31 грудня попереднього року, без їх обчислення на дату проміжної фінансової звітності. Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку і фінансової звітності проводити річну інвентаризацію активів і зобов'язань відповідно до Положення про інвентаризацію активів та зобов'язань, затверджене наказом Мінфіну України від 02.09.2014р. №879. Для проведення інвентаризації складається окремий наказ по підприємству. Складати звіт про рух грошових коштів за прямим методом.

Основним видом послуг ПрАТ "Хмельницька маслосирбаза" є виробництво та продаж молочної продукції, масла, сирів, плавлених сирів під ТМ "Вершковий рай", а саме: Масло "Селянське" (73% жирності) та масло "Вологодське" (82,5% жирності); Сири: "Сир Швейцарія", "Сир Кострома", "Сир Російський класичний", "Сир Радомер", "Сир Пошехонський класичний", "Сир Звенигородський екстра", "Сир Голландія", "Сир Буковинський", Сир "Сметанковий", "Сир Гауда", "Сир Едам", Сир "Мармуровий", Продукт сирний "Російський класичний", Продукт сирний "Голландія", розсільні сири; Плавлені сири: "Голландський", "Російський", "Дружба"; Продукт молоковмісний сирний плавлений скобковий: "Український", "Костромський", "Міський", "Голандський", "Російський", "Невський", "Дружба"; Продукт молоковмісний сирний плавлений пастоподібний: "Янтра", "Дружба новий"; Молочна продукція: молоко пастеризоване, ацидофільне молоко, сироватка, кефір, біопродукт кефірний, закваска, сметана, йогурти, сирки творожні солодкі, сир кисломолочний м'який. Асортимент пiдприємства складає понад 50 товарних позицiй. Семидесятирiчний досвiд виробництва молочних продуктiв, що постачається та реалiзовуються на ринку України, є гарантом потенцiйних взаємовигiдних вiдносин. Продукція відповідає стандартам якості ISO 9001: 2008, ISO 9001:2009, і має сертифікат кошерності. Якiсть товару також пiдтверджується сертифiкатами вiдповiдностi, санiтарно - гiгiєнiчними висновками та якiсними посвiдченнями. Сьогоднi ПрАТ "Хмельницька маслосирбаза" виробляє понад 10000 тон молочної сировини за рік, вiдвантажуючи щодня в торговельнi мережi України. На пiдприємствi створений i впроваджений ефективний механiзм продажiв, а також удосконалено систему доставки молочної продукцiї в режимi 24 годин на добу, з врахуванням переходу вiд регiонального до нацiонального ринку. Реалiзацiя продукцiї на експорт в країни: Ізраіль, Вірменія, Казахстан, Молдова, Єгипет. Залежнiсть вiд сезонних змiн Вплив на галузь з року в рiк має фактор сезонностi, тому що традицiйно для галузi в лiтнiй перiод надлишкове молоко скуповувалося виробниками молочної продукцiї, перероблялося в СОМ (сухе знежирене молоко) або СНМ (сухе незбиране молоко) i зберiгалося до зимового перiоду. Взимку з СОМ i СНМ виробляли молоко та iншi молочнi продукти. Так закривався дефiцит молока взимку. Аналогiчним чином змiнювалась i цiна на свiже молоко - низька закупiвельна цiна лiтом i висока взимку. Основнi ринки збуту та основні клієнти:торговельні мережі України по всім містам та селам України. Основнi ризики в дiяльностi емiтента, заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту. 1. Скорочення середньостатистичного розмiру мiської сiм'ї, падiння рiвня прибутковостi i, як наслiдок, зменшення споживання на душу населення молочних продуктiв за останнi 7 рокiв впливають на темпи розвитку молочного ринку; 2. Удосконалення в технологiї впливає на конкурентоспроможнiсть виробникiв молочних продуктів. 3. Роль держави в розвитку молочного ринку як i ранiше продовжує залишатися скорiше негативною, нiж сприяє його розвитку. 4. Сезоннiсть виробництва молока i цiн на нього, а також кризова ситуацiя, що обмежує можливiсть кредитування i пiдвищує ймовiрнiсть банкрутств сiльських господарств, дрiбних i середнiх виробникiв молочних продуктiв створили в галузi значне напруження, яке мiстить в собi сприятливi можливостi для великих учасникiв ринку. Канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент. Каналами збуту продукцiї виробництва є: - ТТ нацiонального рiвня такi як: "Сiльпо", "АТБ", "Фуршет", "Ашан", "Новус", "Метро", BILLA" та iншi, магазини бiля дому, маркети мiнi формату, торговi павiльйони на стихiйних ринках; - оптова та роздрiбна реалiзацiя через канали дистрибуцiї; - оптова та роздрiбна реалiзацiя через торговi пiдроздiли. Джерела сировини, їх доступнiсть та динамiка цін: Сировинною зоною пiдприємства є Хмельницька, Вінницька, Тернопільська, Рівненська областi. Збiр молока здiйснюється з багатьох населених пунктiв. У зв'язку з великим радiусом збору молока, а також в рамках роботи з якiстю сировини, пiдприємство забезпечило установку охолоджувачiв на всiх приймальних пунктах. Створення ефективної сировинної бази - одна з головних стратегiчних цiлей пiдприємства. На сьогоднi ПрАТ "Хмельницька маслосирбаза" має вiдпрацьовану систему управлiння кiлькiстю i якiстю молока, позитивну репутацiю в сировиннiй зонi, розвиваємо матерiальну, технiчну та освiтню базу. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, його становище на ринку Звiсно ,на сьогоднi, ринку української молочної галузi притаманний ряд проблем таких як значне скорочення поголiв'я корiв у господарствах всiх категорiй, зменшення обсягiв виробництва молока i саме найголовнiше зменшення рiвня платоспроможного попиту. Майбутнє молочної галузi України в цiлому залежить вiд темпiв розвитку економiки та рiвня пiдтримки вiдповiдних програм державою для розвитку галузi. Ринок молочних продуктiв вiдноситься до числа висококонкурентних тому що це продукти щоденного вжитку. Кiлькiсть тiльки "великих гравцiв" на ньому складає близько десятка, не кажучи вже про численних дрiбних локальних виробникiв, число яких перевищує кiлька сотень. На пiдставi даної картини, на думку фахiвцiв, великi молочнi виробники будуть нарощувати частку ринку, об'єднуючись мiж собою з iнвестуванням слабших пiдприємств що приєдналися. Таким чином припускаємо, що шляхами розвитку молочної галузi є: - змiцнення i розвиток сировинної бази; - модернiзацiя виробничих потужностей; - збiльшення асортименту продукцiї; - покращення якостi молочної продукції. Також припускаємо, що за умови впровадження державою програм, спрямованих на здорове харчування, значимiсть i вiдповiдно культура споживання молочних продуктiв для українських споживачiв стане вищою, а також покладе основу розвитку молочної галузi. Лiдери ринку Вiдмiнною рисою галузi в Українi можна назвати високий рiвень територiальної роздробленостi. Короткий термiн зберiгання молочної продукцiї та споживчi переваги свiжому продукту зумовили появу в кожному з регiонiв лiдера мiсцевого масштабу. Що пiдштовхує провiдних нацiональних операторiв дотримуватися стратегiї придбання виробництв у регiонах. Крiм того на сьогоднi збереглася тенденцiя консолiдацiї молочного ринку. Проводиться аудит пiдприємств, продаж бiзнесу в данiй сферi збережуть свою iнвестицiйну привабливiсть. Злиття та поглинання цiлком нормальне явище для українського ринку молочних продуктiв , так як вiн все ще сильно роздроблений. В Українi вiдсутня монополiя. Близько десяти пiдприємств контролюють 50% ринку. Ситуацiя залишиться незмiнною мiнiмум до кiнця поточного десятилiття. Головнi учасники вiтчизняного ринку: 1. Терра Фуд 2. Молочний Альянс 3. Данон Україна 4. Люсдорф 5. Альмiра 6. PepsiCo (Вiмм-Бiлль-Данн) 7. Комбiнат "Приднiпровський" 8. Мiлкiленд 9. МК "Волошкове поле" 10. Геркулес 11. Галичина 12. Лакталіс 13. Тернопiльський м/з 14. Купянський МКК 15. Каневский масло сир завод Клуб сиру 16. Провiант 17. Рошен 18. Молiс 19. Лубенський м/з 20. Агроальянс. Перспективнi плани розвитку емiтента; Мета пiдприємства - збiльшення частки ринку ТМ "Вершковий рай". Для досягнення мети, ключовим рiшенням вибрано - створення унiкальної пропозицiї для споживача - це впровадження iнновацiй, вибудовування "тiсних" комунiкацiй з споживачем, вдосконалення внутрiшнiх процесiв. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання немає.

За останнi 5 рокiв були такi придбання та вiдчуження активiв по категорiям: 2015 рiк Надійшло - всього - 9113 тис.грн. Вибуло - всього - 686 тис.грн. за первiсною вартiстю з амортизацiєю 573 тис.грн. 2016 рiк Надійшло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 350 тис.грн., машини та обладнання - 2416 тис.грн., транспортнi засоби - 1448 тис.грн., iншi - 417 тис.грн., всього - 4631 тис.грн. Вибуло - машини та обладнання - 690 тис.грн. з амортизацією 622 тис.грн., інші - 31 тис.грн. з амортизацією 29 тис.грн., всього - 70 тис.грн. за залишковою вартістю. 2017 рiк Надійшло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 2060 тис.грн., машини та обладнання - 6636 тис.грн., транспортні засоби - 1885 тис.грн., інші - 160 тис.грн., всього - 10741 тис.грн. Вибуло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 20 тис.грн. з амортизацією 8 тис.грн., машини та обладнання - 445 тис.грн. з амортизацією 310 тис.грн., iншi - 16 тис.грн. з амортизацією 11 тис.грн., всього - 152 тис.грн. за залишковою вартістю. 2018 рiк Надійшло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 1564 тис.грн., машини та обладнання - 3594 тис.грн., транспортні засоби - 1574 тис.грн., інші - 193 тис.грн., всього - 6925 тис.грн. Вибуло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 15 тис.грн. з амортизацією 7 тис.грн., машини та обладнання - 258 тис.грн. з амортизацією 161 тис.грн., транспортні засоби - 7 тис.грн. з амортизацією 7 тис.грн., iншi - 65 тис.грн. з амортизацією 52 тис.грн., всього - 118 тис.грн. за залишковою вартістю. 2019 рiк Надійшло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 5755 тис.грн., машини та обладнання - 8515 тис.грн., транспортні засоби - 1795 тис.грн., інші - 145 тис.грн., всього - 16210 тис.грн. Вибуло - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 23 тис.грн. з амортизацією 1 тис.грн., машини та обладнання - 298 тис.грн. з амортизацією 260 тис.грн., iншi - 43 тис.грн. з амортизацією 40 тис.грн., всього - 63 тис.грн. за залишковою вартістю. Пiдприємство на даний час не планує залучення значних iнвестицiй та здiйснення нових придбань активiв iз-за їх високої вартостi.

Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Оренда основних засобiв не здiйснюється, також в звiтному перiодi не було значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв. Виробничi потужностi в цiлому задовiльняють потреби пiдприємства. Спосiб утримання активiв полягає в тому, що активи пiдприємства щорiчно iнвентаризуються, їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства. Мiсцезнаходження основних засобiв вiдповiдає фактичнiй адресi пiдприємства. На думку Емiтента екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. На даний час Товариство не має планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв, так як такi плани потребують значних грошових вкладень та залучення кредитних ресурсiв, вартiсть яких є високою.

На дiяльнiсть емiтента впливає нестабiльнiсть цiнової та економiчної полiтики держави, зростання iндексу iнфляцiї, що приводить до зростання цiн на послуги, товари, енергоносiї та iншi матерiали i обумовлює платоспроможнiсть контрагентiв; значний податковий тиск на результати дiяльностi пiдприємства та фонд оплати працi; нестабiльнiсть законодавства України, а також негативний вплив макроекономiчних процесiв на загальний стан в країнi, що в результатi призводить до зниження дiлової активностi емiтента та його контрагентiв. Викладенi проблеми свiдчать про достатню залежнiсть вiд законодавчих та економiчних обмежень. Вирiшення цих проблем можливо лише у разi змiн в економiцi та податковiй полiтицi держави, а звiдси полiтичнi та макроекономiчнi ризики Товариства тобто: полiтична нестабiльнiсть, зниження темпiв економiчного розвитку, зростання iнфляцiї, податкове навантаження.

Фiнансування дiяльностi ведеться за рахунок за рахунок отриманих коштiв вiд проданої продукцiї, виконаних робiт, наданих послуг та залучених кредитiв банку. Робочий капiтал достатнiй i вiдповiдає поточним потребам пiдприємства, можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань.

Станом на кiнець звiтного перiоду Товариство має укладенi договори, якi в стадiї виконання, i за якими облiковується дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги в сумi 178259 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 4673 тис.грн., довгостроковi кредити банкiв - 38710 тис.грн., кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги в сумi 210602 тис.грн., iншi поточнi зобов"язання в сумi 68059 тис.грн. Iнформацiя про очiкуванi прибутки вiд виконання цих договорiв вiдсутня.

В наступних роках Товариство планує здiйснювати заходи, направленi на розширення виробництва, реконструкцiю основних засобiв, полiпшення фiнансового стану, а саме - освоєння нових видiв робiт, залучення нових клiєнтiв, ремонт транспорту i обладнання. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали, подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства.

Витрати на дослiдження та розробки не здiйснювалися.

Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня. Наведена в звiтi iнформацiя є достатньою для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. Аналiтична довiдка щодо iнформацiї про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалася.