ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ ЗАВОД ТЕХНІЧНОГО ВУГЛЕЦЮ"

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ ЗАВОД ТЕХНIЧНОГО ВУГЛЕЦЮ" (далi скорочено - ПрАТ "КЗТВ" та/або Товариство) було зареєстровано 23.06.1994р., номер запису про включення вiдомостей до ЄДР - 15851200000001035 (код ЄДРПОУ 00152299). Товариство безпосередньо здiйснює такi основнi види фiнансово-господарської дiяльностi (за КВЕД-2010): Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод технiчного вуглецю" - найбiльший виробник техвуглецю в Українi. Традицiйно наша продукцiя використовувалася в шиннiй промисловостi в якостi наповнювача, додає мiцностi та зносостiйкi характеристики гумi, що полiпшує її експлуатацiйнi параметри. Сьогоднi технiчний вуглець нашого пiдприємства застосовується при виробництвi шин, гумотехнiчних виробiв, пластикiв, пiгментних наповнювачiв. ПрАТ "КЗТВ" - високомеханiзоване пiдприємство з широким викоритстанням контрольно-вимiрювальних приладiв та засобiв автоматики. Основними видами дiяльностi ПрАТ "КЗТВ" являються: виробництво та реалiзацiя технiчного вуглецю; виробництво теплової енергiї, електроенергiї, хiмочищеної води; зовнiшньо-економiчна дiяльнiсть. Товариство є одним iз заводiв на Українi, продукцiя якого сертифiкована у вiдповiдностi з мiжнародною системою управлiння якiстю. Пiдприємство виробляє 13 марок технiчного вуглецю, якi одержують шляхом термоокислювального розкладання рiдкої вуглеводної сировини, з них 8 марок - високоактивного техвуглецю, 5 марок - середньоактивного техвуглецю. Пiдсумком i вiнцем кропiткої та творчої роботи по вдосконаленню та управлiнню якiстю є вручення Товариству сертифiкату вiдповiдностi мiжнародних стандартiв ISО 9001:2015, IATF 16949:2016, ISO 14001:2015. В 2020 роцi Товариство успiшно пройшло мiжнародний ресертифiкацiйний аудит по ISО 9001:2015 та сертифiкацiйний аудит по ISO 14001:2015 та отримало сертифiкати вiдповiдностi. I це дозволяє працювати на ринках закордону: на сьогоднi 85% продукцiї Товариства йде на експорт. Географiя поставок ПрАТ "КЗТВ" - це понад 15 країн, а серед покупцiв, крiм української "РОСАВИ", такi поважнi виробники шин для автомобiлiв, як Michelin (Францiя,), Goodyear (Нiмеччина) та iншi. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi останнiми роками нестабiльна, їй властивi особливостi ринку, що розвивається. Внаслiдок цього, здiйснення дiяльностi в країнi пов'язано з ризиками, нетиповими для iнших країн. Воєнний конфлiкт в деяких районах Луганської та Донецької областей, який розпочався у травнi 2014 року, не вирiшено, i частина Донецької та Луганської областей залишається пiд контролем самопроголошених республiк, i українська влада в даний час не в змозi забезпечити в повному обсязi дотримання українських законiв на цiй територiї. Автономна Республiка Крим анексована Росiйською Федерацiєю. У 2020 роцi реальний ВВП скоротився на 4% у рiчному вимiрi пiсля зростання на 3,2% у 2019 роцi. Основними чинниками падiння ВВП у 2020 роцi стали карантиннi обмеження, запровадженi в Українi та у свiтi у вiдповiдь на поширення коронавiрусної хвороби (COVID-19), а також зниження внутрiшнього попиту, передусiм iнвестицiйного, через пов'язану з пандемiєю невизначенiсть. Свiтова пандемiя коронавiрусної хвороби (COVID-19) та запровадження Кабiнетом Мiнiстрiв України карантинних та обмежувальних заходiв, спрямованих на протидiю її подальшого поширення в Українi, зумовили виникнення додаткових ризикiв дiяльностi Товариства. Водночас українська економiка виявилася бiльш стiйкою до поточної кризи порiвняно iз попереднiми. Коронакриза не супроводжувалася стрiмкою девальвацiєю та iнфляцiєю, а падiння реального ВВП виявилося не таким суттєвим, як очiкувалося на початку кризи. Основним зовнiшнiм ризиком убачається подальше уповiльнення росту свiтової економiки (у тому числi через поширення коронавiрусу), та вiдповiдне погiршення умов торгiвлi для українських виробникiв. Багато країн здiйснюють жорсткi заходи щодо стримування поширення коронавiрусу COVID-19. Цi заходи суттєво вплинули на економiчну активнiсть та настрої, порушуючи господарськi операцiї компанiй у всьому свiтi - особливо такi, якi: o зазнали падiння попиту на їх продукцiю чи послуги, або обмеження, накладенi державою; o залежать вiд ланцюгiв поставок або мають виробничi потужностi в країнах, якi значно постраждали вiд COVID-19; та / або o торгiвля з країнами, якi значно постраждали вiд COVID-19. Товариство здiйснює оцiнку впливу вiд запровадження карантину на дiяльнiсть у 2020 роцi як несуттєву. Знецiнення фiнансових та нефiнансових активiв через вплив карантинних заходiв не вiдбувалось. Дочiрнiх пiдприємств Товариство не має. Мiсцезнаходження: 39609 Полтавська обл., м.Кременчук, Автозаводський р-н, вулиця Свiштовська, будинок 4. Станом на 31 грудня 2020 року у ПрАТ "КЗТВ" середня кiлькiсть працiвникiв - 567 осiб.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 559 чол. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 2. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня.тижня) - 1 Фонд оплати працi - 130078,0 тис.грн. Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення або зменшення вiдносно попереднього перiоду - зменшення на 6,3%. Кадрова програма Емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента: Основнi напрямки роботи по забезпеченню пiдприємства квалiфiкованим персоналом, викладенi в Стандартi пiдприємства "Управлiння людськими ресурсами".

Емiтент до будь-яких об'єднань пiдприємств не належить.

За звiтний перiод Емiтент спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами та установами не проводив.

Пропозицiї не надавались.

Основнi облiковi полiтики, використанi для складання цiєї фiнансової звiтностi, викладенi далi у цьому роздiлi. Наведенi облiковi полiтики застосовувались послiдовно до даних за всi звiтнi перiоди, зазначенi у цiй фiнансовiй звiтностi (якщо окремо не вказано iнше). Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Визнання, оцiнка представлення та розкриття iнформацiї щодо фiнансових iнструментiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог з МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", МСБО 32 "Фiнансовi iнструменти: подання", МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї". Фiнансовий iнструмент - це будь-який контракт, який приводить до виникнення фiнансового активу у одного суб'єкта господарювання та фiнансового зобов'язання або iнструменту капiталу у iншого суб'єкта господарювання. Безумовна дебiторська та кредиторська заборгованiсть визнається як активи або зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне право одержати грошовi кошти або юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти. Фiнансовими iнструментами визнаються також договори купiвлi або продажу нефiнансового об'єкта, розрахунки за якими можуть бути здiйсненi шляхом залiку зустрiчних вимог на нетто-основi грошовими коштами або iншим фiнансовим iнструментом, або шляхом обмiну фiнансовими iнструментами так, нiби такi договори є фiнансовими iнструментами, крiм тих договорiв, якi були укладенi та продовжують утримуватися з метою одержання або поставки нефiнансового об'єкта згiдно з очiкуваними вимогами Товариства щодо придбання, продажу або використання. Для таких договорiв їх чиста справедлива вартiсть визнається як актив або зобов'язання в дату виникнення твердого зобов'язання. Фiнансовий актив - це будь-який актив, що є: а) грошовими коштами; б) iнструментом власного капiталу iншого суб'єкта господарювання; в) контрактним правом: i) отримувати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання, або ii) обмiнювати фiнансовi iнструменти з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно сприятливими, або г) контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу суб'єкта господарювання та який є: i) непохiдним iнструментом, за який суб'єкт господарювання зобов'язаний або може бути зобов'язаний отримати змiнну кiлькiсть власних iнструментiв капiталу, або ii) похiдним iнструментом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися iншим чином, нiж обмiном фiксованої суми грошових коштiв або iншого фiнансового активу на фiксовану кiлькiсть власних iнструментiв капiталу. Фiнансове зобов'язання - це будь-яке зобов'язання, що є: а) контрактним зобов'язанням: i) надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання або ii) обмiнювати фiнансовi активи або фiнансовi зобов'язання з iншим суб'єктом господарювання за умов, якi є потенцiйно несприятливими для суб'єкта господарювання, або б) контрактом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу суб'єкта господарювання та який є: i) непохiдним iнструментом, за яким суб'єкт господарювання зобов'язаний або може бути зобов'язаний надавати змiнну кiлькiсть власних iнструментiв капiталу суб'єкта господарювання, або i) похiдним iнструментом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися iншим чином, нiж обмiн фiксованої суми грошових коштiв або iншого фiнансового активу на фiксовану кiлькiсть власних iнструментiв капiталу суб'єкта господарювання. Iнструмент капiталу - це будь-який контракт, який засвiдчує залишкову частку в активах суб'єкта господарювання пiсля вирахування всiх його зобов'язань. До фiнансових активiв вiдносяться: грошовi кошти та їх еквiваленти, фiнансовi iнвестицiї в iнструменти власного капiталу iншого суб'єкта господарювання, торгова дебiторська заборгованiсть, iнша дебiторська заборгованiсть: наданi позики та заборгованiсть, пов'язана iз iншою реалiзацiєю товарiв, робiт, послуг. До фiнансових активiв не вiдносяться: Основнi засоби, нематерiальнi активи, iнвестицiйна нерухомiсть, запаси; Дебiторська заборгованiсть, погашення якої не передбачається фiнансовими iнструментами, а яка погашається шляхом отримання немонетарних активiв: аванси виданi ( в тому числi передплаченi витрати), дебiторська заборгованiсть з податкiв та зборiв, з ПДВ до вiдшкодування, з працiвниками, з розрахункiв за претензiями i вiдшкодування шкоди (заборгованiсть не договiрного характеру). До фiнансових зобов'язань вiдноситься: Облiгацiї випущенi; Торгова кредиторська заборгованiсть. До фiнансових зобов'язань не вiдноситься: Кредиторська заборгованiсть, погашення якої не передбачається фiнансовими iнструментами: аванси отриманi ( погашається шляхом вибуття немонетарних активiв), кредиторська заборгованiсть з податкiв та зборiв, з розрахункiв по заробiтнiй платi, з iншими кредиторами (заборгованiсть не договiрного характеру), створенi забезпечення. До iнструментiв капiталу вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств. Звичайне придбання або продаж фiнансових активiв здiйснюється з використанням облiку за датою розрахункiв. Дата розрахунку - це дата здiйснення поставки активу Товариству або Товариством. Облiк за датою розрахунку передбачає (а) визнання активу в день його одержання Товариством та (б) припинення визнання активу та визнання будь-якого прибутку або збитку вiд вибуття на дату здiйснення його поставки Товариством. Якщо застосовується облiк за датою розрахунку для активу, який надалi оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, то актив первiсно визнається за його справедливою вартiстю на дату операцiї. Класифiкацiя фiнансових активiв: Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв: (а) бiзнес-моделi з управлiння фiнансовими активами; та (б) установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених умов: (a) фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; i б) договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених умов: (a) фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i б) договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Однак, Товариство може на власний розсуд прийняти пiд час первiсного визнання певних iнвестицiй в iнструменти власного капiталу iнших пiдприємств, якi в iншому випадку оцiнювалися б за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, безвiдкличне рiшення про вiдображення подальших змiн справедливої вартостi в iншому сукупному доходi. Також Товариство пiд час первiсного визнання має право безвiдклично призначити фiнансовий актив як такий, що оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо таке рiшення усуває або значно зменшує невiдповiднiсть в оцiнцi або визнаннi ( "неузгодженiсть облiку"), що в iншому випадку виникла б при оцiнцi активiв або зобов'язань, або при визнаннi прибуткiв i збиткiв за ними на рiзних основах. Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi. Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку. Товариство здiйснює перекласифiкацiю всiх охоплених вiдповiдними змiнами фiнансових активiв тодi й лише тодi, коли воно змiнює свою бiзнес-модель управлiння фiнансовими активами Класифiкацiя фiнансових зобов'язань Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком: (а) фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, якi надалi оцiнюються за справедливою вартiстю; (б) фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або в разi застосування пiдходу подальшої участi. Товариство має право пiд час первiсного визнання безвiдклично призначити фiнансове зобов'язання як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволено або якщо таке рiшення забезпечує надання бiльш доречної iнформацiї через одну з таких причин: (а) воно усуває або значно зменшує невiдповiднiсть в оцiнцi або визнаннi ("неузгодженiсть облiку"), що в iншому випадку виникла б при оцiнцi активiв або зобов'язань, або при визнаннi прибуткiв i збиткiв за ними на рiзних основах; або (б) група фiнансових зобов'язань або фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань перебуває в управлiннi, а її показники ефективностi оцiнюються на основi справедливої вартостi згiдно з документально оформленою стратегiєю управлiння ризиком або стратегiєю iнвестування, причому iнформацiя про групу для внутрiшнього користування подається на цiй основi провiдному управлiнському персоналу Товариства. Товариство не проводить перекласифiкацiї жодних фiнансових зобов'язань. Оцiнка фiнансових iнструментiв при первiсному визнаннi За винятком торговельної дебiторської заборгованостi, Товариство пiд час первiсного визнання оцiнює фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за його справедливою вартiстю плюс або мiнус (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, що не оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток) витрати на операцiю, що можуть бути безпосередньо вiднесенi на придбання або випуск фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. Витрати на операцiю, якi прямо вiдносяться до придбання фiнансового активу, не включаються до їх вартостi при первiснiй оцiнцi для фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю, а визнаються у складi прибутку або збитку. Справедливою вартiстю фiнансового iнструменту при первiсному визнаннi зазвичай є цiна операцiї (тобто справедлива вартiсть наданої або отриманої компенсацiї), пiдтвердженням якої можуть бути iншi поточнi угоди з тим самим фiнансовим iнструментом, що спостерiгаються на ринку. Водночас, якщо частина компенсацiї була надана або одержана не за фiнансовий iнструмент, то Товариство оцiнює справедливу вартiсть фiнансового iнструмента. Справедлива вартiсть - це сума, на яку можна обмiняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов'язання пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах. Справедлива вартiсть являє собою поточну цiну пропозицiї для фiнансових активiв та цiну попиту для фiнансових зобов'язань, що котируються на активному ринку. Для визначення справедливої вартостi певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня iнформацiя про ринковi цiни iз зовнiшнiх джерел, використовуються такi методики оцiнки, як модель дисконтування грошових потокiв, оцiночнi моделi, що базуються на даних про останнi угоди, здiйсненi мiж непов'язаними сторонами, або аналiз фiнансової iнформацiї про об'єкти iнвестування. Якщо визначено, що цiна операцiї при первiсному визнаннi не вiдповiдає справедливiй вартостi фiнансового iнструмента, то такий iнструмент облiковується на цю дату таким чином: а) за справедливою вартiстю, якщо така вартiсть пiдтверджується цiною котирування (бiржовим курсом) на активному ринку для iдентичного активу або зобов'язання (тобто вхiдними даними 1 рiвня), або побудована за методикою оцiнювання, яка у якостi базових даних використовує тiльки данi вiдкритих ринкiв. Якщо вiдповiдних вiдкритих даних немає, що передбачається в ситуацiях коли дiяльнiсть ринку для активу або зобов'язання на дату оцiнки незначна, або її взагалi немає, слiд використовувати закритi вхiднi данi для оцiнки справедливої вартостi. Прибуток або збиток при початковому визнаннi визнається лише у тому випадку, якщо iснує рiзниця мiж справедливою вартiстю та цiною операцiї ( угоди); (б) у всiх iнших випадках, за справедливою вартiстю, вiдкоригованою з вiдстроченням рiзницi мiж справедливою вартiстю при первiсному визнаннi та цiною операцiї. Пiсля первiсного визнання Товариство визнає таку вiдстрочену рiзницю як прибуток або збиток лише в тому обсязi, в якому вона обумовлена змiною в певному чиннику (в тому числi, в часi), який учасники ринку брали б до уваги при визначеннi цiни такого активу чи зобов'язання. При первiсному визнаннi Товариство оцiнює торговельну дебiторську заборгованiсть за цiною операцiї (згiдно з визначенням, наведеним у МСФЗ 15), якщо торговельна дебiторська заборгованiсть не мiстить значного компоненту фiнансування згiдно з МСФЗ 15, або якщо на момент укладення договору очiкується, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року. Подальша оцiнка фiнансових iнструментiв. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює фiнансовий актив: (а) за амортизованою собiвартiстю; (б) за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд; або (в) за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Товариство застосовує до фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю та за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, вимоги щодо зменшення корисностi. Якщо фiнансовий iнструмент, що був ранiше визнаний як фiнансовий актив, оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, а його справедлива вартiсть стає нижчою за нуль, то вiн є фiнансовим зобов'язанням, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю. Водночас, гiбриднi договори, основнi договори яких є фiнансовими активами, завжди оцiнюються як фiнансовi активи. Визначення чотирьох категорiй фiнансових iнструментiв Iнвестицiї, утримуванi до погашення - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню, а також фiксованим строком погашення, що їх Товариство має реальний намiр та здатнiсть утримувати до погашення, iншi, нiж: а) тi, що їх Товариство пiсля первiсного визнання визначає як оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; б) тi, що їх Товариство визначає як утримуванi для продажу; в) тi, що вiдповiдають визначенню позик та дебiторської заборгованостi. Товариство не класифiкує будь-якi фiнансовi активи як утримуванi до погашення, якщо воно протягом поточного фiнансового року (або двох попереднiх фiнансових рокiв) продало або перекласифiкувало бiльше, нiж незначну кiлькiсть утримуваних до погашення iнвестицiй до дати погашення (бiльша, нiж незначна вiдносно загальної кiлькостi утримуваних до погашення iнвестицiй). Iнвестицiї, утримуванi до погашення, облiковуються за амортизованою собiвартiстю iз застосовуванням методу ефективного вiдсотка. Амортизована собiвартiсть - це первiсна вартiсть iнструмента мiнус виплати основної суми, плюс (або мiнус) накопичена амортизацiя будь якої рiзницi мiж цiєю первiсною сумою та сумою погашення та мiнус будь-яке зменшення корисностi. Строк погашення та перiодичнiсть погашення встановлюється виходячи з прогнозованих даних на пiдставi попереднього досвiду. Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку, за винятком тих: а) що їх Товариство має намiр продати негайно або в найближчий час, що їх слiд класифiкувати як утримуванi для продажу, а також тих, що їх Товариство пiсля первiсного визнання визначає за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; б) що їх Товариство пiсля первiсного визнання визначає як доступнi для продажу, в) щодо яких утримувач може не вiдшкодувати значною частиною всю суму початкової iнвестицiї, з iнших причин, нiж зменшення кредиту, якi слiд класифiкувати, як доступнi для продажу. Частка, придбана у пулi активiв, якi не є позиками або дебiторською заборгованiстю (наприклад, частка у взаємному фондi або подiбному фондi), також не є позикою або дебiторською заборгованiстю. Позики та дебiторська заборгованiсть є фiнансовими активами, що утримуються Товариством за бiзнес-моделлю, метою якої є утримання активiв для одержання договiрних грошових потокiв. Управлiння ними здiйснюється для реалiзацiї грошових потокiв шляхом одержання договiрних платежiв протягом строку дiї iнструмента. Позики та дебiторська заборгованiсть пiсля первинного визнання облiковуються за амортизованою собiвартiстю iз застосовуванням методу ефективного вiдсотка. Фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку - це фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання, якi задовольняють будь-яку з таких умов: а) класифiкуються як утримуванi для продажу. Фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання класифiкуються як утримуванi для продажу, якщо: i) придбанi або створенi в основному з метою продажу або викупу в близькому майбутньому; ii) при первiсному визнаннi є частиною портфеля iдентифiкованих фiнансових iнструментiв, якими управляють разом та щодо яких iснують свiдчення останньої фактичної схеми отримання короткострокового прибутку, або iii) є похiдним iнструментом (за винятком похiдного iнструмента, який є контрактом фiнансової гарантiї або призначеним iнструментом та iнструментом ефективного хеджування); б) пiсля первiсного визнання вiн призначається Товариством як оцiнений за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку. Фiнансовi активи, доступнi для продажу - це непохiднi фiнансовi активи, призначенi як доступнi для продажу i не класифiкованi як: а) позики та дебiторська заборгованiсть; б) утримуванi до строку погашення iнвестицiї або в) фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку. Фiнансовi активи, доступнi для продажу, облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням змiн їх вартостi в iншому сукупному доходi. Довгостроковi позики, довгострокова дебiторська заборгованiсть i довгостроковi фiнансовi iнвестицiї є фiнансовими активами, що утримуються Товариством в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв. Управлiння ними здiйснюється як для реалiзацiї грошових потокiв шляхом одержання договiрних платежiв протягом строку дiї iнструмента, так i класифiкацiї їх як доступних для продажу, в разi якщо такий продаж забезпечує зменшення збиткiв вiд подальшого знецiнення таких фiнансових iнструментiв. Згiдно МСФЗ 9, який дозволяє для кожного окремого фiнансового iнструменту прийняти рiшення переоцiнювати його через iнший сукупний дохiд замiсть прибутку або збитку, Товариством було прийняте таке рiшення на дату першого застосування МСФЗ 9 для наявних iнвестицiй в iнструменти капiталу та на дату первiсного визнання для iнвестицiй, що придбаватимуться в подальшому. Це рiшення не буде переглянуте в майбутньому, а отже, вiдповiднi iнвестицiї будуть переоцiнюватися через iнший сукупний дохiд до їх вибуття. При цьому дивiденди вiд них визнаються в прибутку або збитку, але всi iншi змiни справедливої вартостi не переносяться до прибутку або збитку, навiть при вибуттi. Переоцiнка iнструментiв капiталу через iнший сукупний дохiд передбачена лише для активiв, якi вiдповiдають визначенню iнструментiв капiталу в МСБО 32 "Фiнансовi iнструменти: подання". На практицi це означає, що така можливiсть iснує для iнвестицiй в акцiї приватних та публiчних акцiонерних товариств України. Однак, вона не застосовуеться до iнвестицiй в частки товариств з обмеженою вiдповiдальнiстю, учасники яких мають право вийти з товариства та забрати свою частку грошима, або в паї iнвестицiйних фондiв, якi мають обмежений строк дiяльностi або зобов'язанi викуповувати свої паї в iнвесторiв, оскiльки такi частки та паї не є iнструментами капiталу за визначенням МСБО 32. Довгостроковi позики, довгострокова дебiторська заборгованiсть i довгостроковi фiнансовi iнвестицiї пiсля первинного визнання облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням змiн їх вартостi в iншому сукупному доходi. Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком: (а) фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю. (б) фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або в разi застосування пiдходу подальшої участi. (в) договорiв фiнансової гарантiї. (г) зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Зменшення корисностi фiнансових iнструментiв: Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю та за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, для позик, фiнансових iнвестицiй i торгової дебiторської заборгованостi, дебiторської заборгованостi за орендою, за iншою поточною дебiторською заборгованiстю, що визнана фiнансовим активом, за договiрним активом, визнаним згiдно МСФЗ 15, або за зобов'язанням iз кредитування, i за договором фiнансової гарантiї, до якого застосовуються вимоги щодо зменшення корисностi. Резерв пiд збитки за фiнансовим активом, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, визнається в прибутках/збитках i зменшує балансову вартiсть активу в звiтi про фiнансовий стан. Резерв пiд збитки за фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, визнається в iншому сукупному доходi й не зменшує балансової вартостi фiнансового активу, зазначеної у звiтi про фiнансовий стан. Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання. Мета встановлення вимог щодо зменшення корисностi полягає у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї за всiма фiнансовими iнструментами, за якими вiдбулося значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання (незалежно вiд того, чи вiн оцiнюється на iндивiдуальнiй, чи на груповiй основi) з урахуванням усiєї обгрунтовано необхiдної та пiдтверджуваної iнформацiї, включаючи прогнозну iнформацiю. Якщо станом на звiтну дату кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, то, Товариство оцiнює резерв пiд збитки за таким фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам. У випадку зобов'язань iз кредитування та договорiв фiнансової гарантiї дата, з якої Товариство стає стороною безвiдкличного зобов'язання, вважається датою первiсного визнання в цiлях застосування вимог щодо зменшення корисностi. Якщо Товариство оцiнило у попередньому звiтному перiодi резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, але станом на поточну звiтну дату з'ясувало, що кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом зменшився, то Товариство оцiнює резерв пiд збитки в розмiрi, що дорiвнює 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам станом на поточну звiтну дату. Товариство визнає суму очiкуваних кредитних збиткiв (або здiйснює вiдновлення корисностi), що є необхiдною для коригування резерву пiд збитки станом на звiтну дату, до суми, яка має бути визнана згiдно переоцiнки кредитного ризику, як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку. Визначення значного зростання кредитного ризику: Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату. За можливостi одержання обгрунтовано необхiдної та пiдтверджуваної прогнозної iнформацiї без надмiрних витрат або зусиль Товариство не може спиратись лише на iнформацiю про прострочення при визначеннi того, чи зазнав кредитний ризик значного зростання з моменту первiсного визнання. Водночас, якщо iнформацiю, що має бiльш прогнозний характер, нiж iнформацiя про прострочення (чи то на iндивiдуальнiй, чи то на груповiй основi), неможливо одержати без надмiрних витрат або зусиль, то Товариство має право використовувати iнформацiю про прострочення для з'ясування того, чи з моменту первiсного визнання вiдбулося значне зростання кредитного ризику. Незважаючи на спосiб, яким Товариство ( в залежностi вiд доступностi прогнозної iнформацiї ) оцiнює значне зростання кредитного ризику, у разi прострочення договiрних платежiв бiльш нiж на 30 днiв приймається спростовне припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим активом зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання. Це припущення спростовується тiльки якщо в наявностi розумно необхiдна та пiдтверджувана iнформацiя, що може бути одержана без надмiрних витрат або зусиль, котра показує, що кредитний ризик iз моменту первiсного визнання не зазнав значного зростання навiть попри те, що договiрнi платежi прострочено бiльш нiж на 30 днiв. Якщо Товариство з'ясує, що кредитний ризик значно зрiс до того, як договiрнi платежi було прострочено бiльш нiж на 30 днiв, то спростовне припущення не застосовується. Модифiкованi фiнансовi активи: Якщо договiрнi грошовi потоки за фiнансовим активом зазнали перегляду або модифiкацiї, а визнання фiнансового активу припинене не було, то Товариство оцiнює, чи мало мiсце значне зростання кредитного ризику за фiнансовим iнструментом шляхом порiвняння: (а) ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) станом на звiтну дату (на основi модифiкованих договiрних умов); i (б) ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) станом на дату первiсного визнання (на основi первiсних договiрних умов, що не зазнали модифiкацiї). Станом на звiтну дату Товариство визнає як резерв пiд збитки за придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами лише кумулятивнi змiни в розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Товариство визнає станом на кожну звiтну дату змiну розмiру очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку. Товариство визнає сприятливi змiни в очiкуваних кредитних збитках за весь строк дiї як прибуток вiд зменшення корисностi, навiть якщо розмiр очiкуваних кредитних збиткiв протягом строку дiї є меншим вiд розмiру очiкуваних кредитних збиткiв, що були врахованi в оцiнцi грошових потокiв пiд час первiсного визнання. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв: Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовим iнструментом у спосiб, що вiдображає: (а) об'єктивну та зважену за ймовiрнiстю суму, визначену шляхом оцiнки певного дiапазону можливих результатiв; (б) часову вартiсть грошей; i (в) обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови та прогнози майбутнiх економiчних умов, що може бути одержана без надмiрних витрат або зусиль станом на звiтну дату. При оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв Товариство може не визначати всi можливi сценарiї. Водночас, воно має врахувати ризик або ймовiрнiсть настання кредитних збиткiв шляхом розгляду можливостi настання кредитного збитку та можливостi ненастання кредитного збитку, навiть якщо можливiсть настання кредитного збитку є малоймовiрною. Максимальний перiод, який ураховується пiд час оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв, - це максимальний договiрний перiод (з урахуванням умов про пролонгацiю), протягом якого Товариство є вразливим до кредитного ризику, але не довший перiод, навiть якщо застосування вiдповiдного довшого перiоду вiдповiдає дiловiй практицi. Якщо фiнансовi iнструменти мiстять у собi як позику, так i невикористане зобов'язання з кредитування, а передбачена договором спроможнiсть Товариства вимагати погашення та скасовувати невикористане зобов'язання не обмежує його вразливостi до кредитних збиткiв самим лише перiодом подання вiдповiдного повiдомлення за договором. У випадку таких (i лише таких) фiнансових iнструментiв Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки за перiод, протягом якого воно є вразливим до кредитного ризику, а очiкуванi кредитнi збитки не можуть бути зменшенi за рахунок вжиття заходiв iз управлiння кредитним ризиком, навiть якщо такий перiод є довшим за максимальний договiрний перiод. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань: Товариство припиняє визнання фiнансового активу тодi й лише тодi, коли: (а) спливає строк дiї договiрних прав на грошовi потоки вiд такого фiнансового активу; або (б) воно передає фiнансовий актив i таке передавання вiдповiдає критерiям для припинення визнання. Товариство передає фiнансовий актив тодi й лише тодi, коли воно або: (а) передає договiрнi права на одержання грошових потокiв вiд такого фiнансового активу; або (б) зберiгає за собою договiрнi права на одержання грошових потокiв вiд такого фiнансового активу ("первiсний актив"), але бере на себе договiрне зобов'язання виплачувати грошовi потоки одному або кiльком одержувачам за угодою ("кiнцевi одержувачi"), коли виконуються всi три наведенi нижче умови. (i) Товариство не зобов'язане виплачувати суми кiнцевим одержувачам, якщо вiд первiсного активу йому не надiйшли еквiвалентнi суми. Короткостроковi аванси з правом повного вiдшкодування наданої суми з процентами, нарахованими за ринковими ставками, цю умову не порушують. (ii) Положення договору про передавання активiв забороняють Товариству продавати первiсний актив або надавати його в заставу, крiм його надання кiнцевим одержувачам на забезпечення свого зобов'язання виплачувати їм грошовi потоки. (iii) Товариство зобов'язане переказувати всi грошовi потоки, що були зiбранi ним вiд iменi кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Крiм того, воно не має права повторно iнвестувати такi грошовi потоки, за винятком iнвестицiй грошовими коштами та їх еквiвалентами упродовж короткого розрахункового перiоду вiд дати одержання коштiв до дати обов'язкового їх переказу кiнцевим одержувачам iз передаванням процентiв, одержаних вiд таких iнвестицiй, на користь кiнцевих одержувачiв. Товариство пiд час передавання ним фiнансового активу оцiнює, в якому обсязi за ним залишаються ризики та вигоди вiд володiння фiнансовим активом. При цьому: (а) якщо Товариство в основному передає всi ризики та вигоди вiд володiння фiнансовим активом, то воно припиняє визнання фiнансового активу та окремо визнає як активи або зобов'язання всi права та обов'язки, створенi або збереженi при передаваннi. (б) якщо Товариство в основному зберiгає за собою всi ризики та вигоди вiд володiння фiнансовим активом, то воно продовжує визнавати фiнансовий актив. (в) якщо Товариство в основному не передає й не зберiгає за собою всiх ризикiв та вигод вiд володiння фiнансовим активом, то воно з'ясовує, чи залишився за ним контроль над фiнансовим активом. При цьому: (i) якщо контроль за Товариством не залишився, то воно припиняє визнання фiнансового активу та окремо визнає як активи або зобов'язання всi права та обов'язки, створенi або збереженi при передаваннi. (ii) якщо контроль залишився, то воно продовжує визнавати фiнансовий актив у обсязi своєї подальшої участi у фiнансовому активi. Якщо Товариство передає фiнансовий актив у рамках передавання, яке вiдповiдає критерiям для припинення визнання, в цiлому та зберiгає за собою право на обслуговування фiнансового активу за плату, то воно визнає або актив з обслуговування або зобов'язання з обслуговування за таким договором про обслуговування. Якщо не очiкується, що отримувана плата являтиме собою адекватну винагороду за обслуговування, то щодо обов'язку з обслуговування визнається зобов'язання з обслуговування за його справедливою вартiстю. Якщо очiкується, що отримувана плата перевищуватиме адекватну винагороду за обслуговування, то за правом на обслуговування визнається актив з обслуговування в розмiрi, визначеному на основi розподiлу балансової вартостi бiльшого фiнансового активу. Якщо внаслiдок передавання вiдбувається припинення визнання фiнансового активу в цiлому, але передавання тягне за собою одержання Товариством нового фiнансового активу або взяття ним на себе нового фiнансового зобов'язання або зобов'язання з обслуговування, то Товариство визнає новий фiнансовий актив, нове фiнансове зобов'язання або зобов'язання з обслуговування за справедливою вартiстю. При припиненнi визнання фiнансового активу в цiлому рiзниця мiж: (а) балансовою вартiстю (визначеною на дату припинення визнання) та (б) одержаною компенсацiєю (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання), визнається в прибутку чи збитку. Товариство виключає фiнансове зобов'язання (або частину фiнансового зобов'язання) зi свого звiту про фiнансовий стан тодi й лише тодi, коли воно погашається: тобто тодi, коли зобов'язання, передбачене договором, виконано або анульовано, або коли сплив термiн його виконання. Рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового зобов'язання (або частини фiнансового зобов'язання), яке було погашене або передане iншiй сторонi, та виплаченою компенсацiєю, включаючи будь-якi переданi негрошовi активи або прийнятi зобов'язання, визнається в прибутку або збитку. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань: Фiнансовий актив та фiнансове зобов'язання згортається i чиста сума подається в звiтi про фiнансовий стан, якщо i тiльки якщо Товариство: а) на теперiшнiй час має юридично забезпечене право на згортання визнаних сум; б) має намiр або погасити зобов'язання на нетто-основi, або продати актив й одночасно погасити зобов'язання. В разi передачi фiнансового активу, яка не вiдповiдає вимогам щодо припинення визнання, переданий актив та пов'язане з ним зобов'язання не згортаються. Подiбним чином Товариство не згортає будь-якi доходи, одержанi вiд переданого активу, з будь-якими витратами, понесеними за вiдповiдним зобов'язанням. Згортання визнаного фiнансового активу та визнаного фiнансового зобов'язання i подання чистої суми вiдрiзняються вiд припинення визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. Хоча згортання не веде до визнання прибутку або збитку, припинення визнання фiнансового iнструменту не лише спричиняє вибуття ранiше визнаної статтi зi звiту про фiнансовий стан, а й може привести до визнання прибутку або збитку. Право згортання - це визначене контрактом або iншим чином юридичне право дебiтора погашати чи iнакше вилучати всю суму (або частину суми) до сплати кредиторовi шляхом зарахування цiєї суми в суму до отримання вiд кредитора. За деяких обставин дебiтор може мати юридичне право зараховувати суму до отримання вiд третьої сторони в суму до сплати кредиторовi за умови, що iснує угода мiж трьома сторонами, у якiй чiтко встановлено право дебiтора на згортання. Оскiльки право на згортання є юридичним правом, умови, якi визначають це право, можуть бути рiзними i слiд визначати, якi закони потрiбно застосовувати до взаємовiдносин мiж сторонами. Наявнiсть юридично забезпеченого права на згортання фiнансового активу та фiнансового зобов'язання впливає на права та зобов'язання, пов'язанi з фiнансовим активом та фiнансовим зобов'язанням, i може впливати на рiвень кредитного ризику та ризику лiквiдностi. Сама собою наявнiсть права не є достатньою основою для згортання. За вiдсутностi намiру використати право або здiйснити одночасне погашення, сума та час майбутнiх грошових потокiв Товариства залишаються незмiнними. Якщо Товариство має намiр використати право або здiйснити одночасне погашення, то воно здiйснює подання активу та зобов'язання на нетто-основi, яке точнiше вiдображає суми та час очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, а також ризики, на якi цi грошовi потоки наражаються. Намiр однiєї або кiлькох сторiн погасити зобов'язання на нетто-основi без юридичного права здiйснювати це, не є достатнiм для обгрунтування згортання, оскiльки права та зобов'язання, пов'язанi з окремим фiнансовим активом та фiнансовим зобов'язанням, залишаються незмiнними. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти складаються з коштiв на поточних рахунках у банках та в касi Товариства. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання. Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Депозити, якi вiдповiдають критерiю договiрних грошових потокiв, що мiстять лише погашення основного боргу та вiдсоткiв на нього, пiсля первiсного визнання облiковуються за амортизованою вартiстю. У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi не поточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду. Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй. Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають. Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу: 31.12.2019 31.12.2020 Гривня/1 долар США 23,6862 28,2746 Гривня/1 євро 26,422 34,7396 Дебiторська заборгованiсть Визнання, подання, класифiкацiя та розкриття iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi здiйснюється вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття", МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" та МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв". Дебiторська заборгованiсть подiляється на поточну (термiн погашення протягом 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi) та непоточну (термiн погашення бiльше 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi). Товариство здiйснює переведення частини непоточної (довгострокової) дебiторської заборгованостi до складу поточної (короткострокової), коли за умовами договору до погашення частини суми заборгованостi залишається менше 365 днiв. Товариство з метою облiку та складання фiнансової звiтностi видiляє види дебiторської заборгованостi, якi: а) Вiдносяться до фiнансових активiв: торгова дебiторська заборгованiсть, iнша дебiторська заборгованiсть: наданi позики та заборгованiсть, пов'язана iз реалiзацiєю товарiв, робiт, послуг. б) не вiдносяться до фiнансових активiв: Дебiторська заборгованiсть, погашення якої не передбачається фiнансовими iнструментами, а яка погашається шляхом отримання немонетарних активiв: аванси виданi ( в тому числi передплаченi витрати), дебiторська заборгованiсть з податкiв та зборiв, з ПДВ до вiдшкодування, з працiвниками, з розрахункiв за претензiями i вiдшкодування шкоди (заборгованiсть не договiрного характеру). Позики та iнша дебiторська заборгованiсть, якi є фiнансовими активами, утримуються Товариством за бiзнес-моделлю, метою якої є утримання активiв для одержання договiрних грошових потокiв. Управлiння ними здiйснюється для реалiзацiї грошових потокiв шляхом одержання договiрних платежiв протягом строку дiї iнструмента. Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку, За винятком торговельної дебiторської заборгованостi, Товариство пiд час первiсного визнання оцiнює позики та iншу дебiторську заборгованiсть, якi є фiнансовими активами, за їх справедливою вартiстю плюс витрати на операцiю, що можуть бути безпосередньо вiднесенi на придбання або випуск цього фiнансового активу. Витрати за операцiєю - це додатковi витрати, що безпосередньо належать до придбання або вибуття фiнансового активу i включають, крiм iншого: винагороди агентам, консультантам, брокерам, бiржам, а також невiдшкодованi податки та збори. Справедливою вартiстю при первiсному визнаннi зазвичай є цiна операцiї (тобто справедлива вартiсть наданої або отриманої компенсацiї), пiдтвердженням якої можуть бути iншi поточнi угоди з тим самим фiнансовим iнструментом, що спостерiгаються на ринку. Рiзниця мiж справедливою вартiстю дебiторської заборгованостi при первiсному визнаннi та її дисконтованою вартiстю на дату виникнення заборгованостi, в разi її наявностi списується на збиток вiд первiсного визнання активу, з подальшою амортизацiєю цiєї рiзницi протягом перiоду погашення. Якщо дебiторська заборгованiсть погашається достроково, то неамортизований залишок рiзницi вiдображається у звiтi про сукупний дохiд того перiоду, в якому вiдбулося дострокове погашення. При первiсному визнаннi справедлива вартiсть довгострокової позики або довгострокової дебiторської заборгованостi, на яку не нараховуються проценти, оцiнюється за теперiшньою вартiстю всiєї майбутньої грошової виручки, дисконтованої за переважною ринковою ставкою (ставками) вiдсотка для подiбного iнструмента (подiбного з точки зору валюти, строку, типу ставки вiдсотка й iнших чинникiв) iз аналогiчним кредитним рейтингом. Будь-яка додаткова сума, надана в кредит, є витратою або зменшує дохiд, якщо вона не вiдповiдає критерiям для визнання як актив якогось iншого типу. Довгостроковi позики та довгострокова дебiторська заборгованiсть є фiнансовими активами, що утримуються Товариством в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв. Управлiння ними здiйснюється як для реалiзацiї грошових потокiв шляхом одержання договiрних платежiв протягом строку дiї iнструмента, так i класифiкацiї їх як доступних для продажу, в разi якщо такий продаж забезпечує зменшення збиткiв вiд подальшого знецiнення таких фiнансових iнструментiв. Довгостроковi позики та довгострокова дебiторська заборгованiсть пiсля первинного визнання облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням змiн їх вартостi в iншому сукупному доходi. Торгова дебiторська заборгованiсть - це безумовнi права на компенсацiю вiд клiєнта у сумi, яка безпосередньо вiдповiдає вартостi для клiєнта зобов'язання Товариства поставити продукцiю, товари, роботи чи послуги, виконаного Товариством на сьогоднiшнiй день i на яку Товариство визнало дохiд. Торгова дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання. Рахунки, якi Товариство виставляє покупцям чи замовникам називають рахунками до отримання (грошових коштiв чи їх еквiвалентiв). Рахунки до отримання являють собою суми грошових коштiв, що не були сплаченi i є заборгованiстю клiєнтiв за товари, роботи чи послуги, що були реалiзованi, виконанi чи наданi в ходi одного звичайного операцiйного циклу. Окремi сальдо рахункiв до отримання з кредитовим сальдо (в залежностi вiд переплати чи попередньої оплати) визнаються зобов'язаннями. Цi кредитовi сальдо не включаються до дебiторської заборгованостi. При первiсному визнаннi Товариство оцiнює торговельну дебiторську заборгованiсть за цiною операцiї (згiдно з визначенням, наведеним у МСФЗ 15), якщо торговельна дебiторська заборгованiсть не мiстить значного компоненту фiнансування, або якщо на момент укладення договору очiкується, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року. Позики та дебiторська заборгованiсть, пiсля первинного визнання облiковуються за амортизованою собiвартiстю iз застосовуванням методу ефективного вiдсотка. Ефективна ставка вiдсотка - це ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв вiд строку погашення до поточної чистої балансової вартостi фiнансового активу. Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Амортизована собiвартiсть - це первiсна вартiсть iнструмента мiнус виплати основної суми, плюс (або мiнус) накопичена амортизацiя будь якої рiзницi мiж цiєю первiсною сумою та сумою погашення та мiнус будь-яке зменшення корисностi. Строк погашення та перiодичнiсть погашення встановлюється виходячи з прогнозованих даних на пiдставi попереднього досвiду. Товариство визнає зменшення корисностi через резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, для позик i торгової дебiторської заборгованостi, дебiторської заборгованостi за орендою, за iншою поточною дебiторською заборгованiстю, що визнана фiнансовим активом. Резерв пiд збитки визнається в прибутках/збитках i зменшує балансову вартiсть активу в звiтi про фiнансовий стан. Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв i визнає суму очiкуваних кредитних збиткiв (або здiйснює вiдновлення корисностi) що є необхiдною для коригування резерву пiд збитки станом на звiтну дату, до суми, яка має бути визнана згiдно переоцiнки кредитного ризику, як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку. Товариство визнає сприятливi змiни в очiкуваних кредитних збитках за весь строк дiї як прибуток вiд зменшення корисностi, навiть якщо розмiр очiкуваних кредитних збиткiв протягом строку дiї є меншим вiд розмiру очiкуваних кредитних збиткiв, що були врахованi в оцiнцi грошових потокiв пiд час первiсного визнання. Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовими активами iз застосуванням принципiв щодо нейтральностi i доступнстi iнформацiї, що є основою оцiнки, а також застосовує методи сценарного аналiзу та дисконтування грошових потокiв, враховуючи часову вартiсть грошей. Максимальний перiод, який ураховується пiд час оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв, - це максимальний договiрний перiод (з урахуванням умов про пролонгацiю), протягом якого Товариство є вразливим до кредитного ризику. На дебiторську заборгованiсть, яка не вiдносяться до фiнансових активiв, i погашення якої не передбачається фiнансовими iнструментами, а яка погашається шляхом отримання немонетарних активiв (аванси виданi ( в тому числi передплаченi витрати), дебiторська заборгованiсть з податкiв та зборiв, з ПДВ до вiдшкодування, з працiвниками, з розрахункiв за претензiями i вiдшкодування шкоди), тобто, заборгованiсть не договiрного характеру, резерв збиткiв на зменшення корисностi ( знецiнення ) не нараховується. Така заборгованiсть вiдображується в балансi за справедливою вартiстю, яка дорiвнює її номiнальнiй вартостi. Безнадiйною визнається заборгованiсть, щодо якої не iснує вiрогiдностi її погашення з урахуванням вимог ПКУ. Даний факт затверджується керiвником Товариства. Безнадiйна дебiторська заборгованiсть, яка не є фiнансовим активом, списується на витрати без застосування рахунку резерву Для подання iнформацi щодо дебiторської заборгованостi в Примiтках до фiнансової звiтностi, складеної за МСФЗ, дебiторську заборгованiсть класифiкують окремо як поточну та не поточну ( довгострокову). Дебiторську заборгованiсть також деталiзують з видiленням сум до отримання вiд торгових клiєнтiв, до отримання вiд пов'язаних сторiн, авансiв виданих та iнших сум.

Виробництво продукцiї. Основними видами дiяльнностi Товариства є: - виробництво та реалiзацiя технiчного вуглецю; - виробництво теплової енергiї; електроенергiї; - зовнiшньо-економiчна дiяльнiсть. Товариство виробляє 12 марок техвуглецю, якi одержують шляхом термоокислювального розкладання рiдкої вуглеводної сировини, з них: 7 високоактивного т/в, 5 середньо-активного. ПрАТ "КЗТВ" являється одним iз заводiв з виробництва технiчного вуглецю в Українi, продукцiя якого сертифiкована у вiдповiдностi з Мiжнародною системою управлiння якiстю виробництва. За 2020 рiк ПрАТ "КЗТВ" виробило 84317т технiчного вуглецю, що склало 95,9% до обсягiв минулого року, в т.ч. по марках вуглецю: N220 - 3978т N121 - 82т. Всього II ряд 4060т - 4,8%. N330 - 10699т N339 - 4730т N326 - 1098т N347 - 1906т N375- 2708т. Всього III ряд 21141 т - 25,1%. N539 - 6496т N550 - 42002т N650 - 1364т N 660 - 8532т N772 - 722т. Всього V, VII ряд 59116т - 70,1% . В структурi виробництва мається збiльшення обсягiв виробництва марок II, V-VII рядiв, зменшення обсягiв виробництва марок III ряду.

- автомобiль "Шкода Октавiа Комбi" - 442,16 тис.грн. - дозуючий пристрiй з адаптерним боксом - 165,87 ти.сгрн. - масовий витратомiр "Rotamass" - 235,54 тис.грн. - масовий витратомiр "Rotamass" - 235,54 тис.грн. - автомобiль вантажний "Мерседес -Бенц-Спринтер" - 465,0 тис.грн. - гранулятор змiшувач - 1060,61 тис.грн. - свiтлофорний об'єкт -114,66 тис.грн. - гранулятор з ел.двигуном - 373,4 тис.грн. - конвеер технологiчний - 796,9 тис.грн. - баня циркуляцiйна - 179,4 тис.грн. - ваговимiрювальна система - 106,2 тис.грн. - прилад визначення мiцностi окремих гранул - 567,3 тис.грн. - буфер випадкової вибiрки зразка - 221,0 тис.грн. - дозуючий пристрiй з адаптерним боксом "Brabender" - 165,9 тис.грн. - навантажувач дизельний DP15NT - 540,7 тис.грн. - масовий витратомiр 2 шт. - 561,8 тис.грн. - шлюзовий живильник Д-500 - 116,3 тис.грн. - шлюзовий живильник Д-600 - 141,0 тис.грн. - магнiтний сепаратор МССР - 335,5 тис.грн. - система промислового ел.обiгрiву - 283,3 тис.грн. - вентилятор ВЦ-6-30-8А з ел.двигуном - 159,0 тис.грн. - комп'ютерна сiть - 144,9 тис.грн. - вентилятор ВЦ6-30-8А з ел.двигуном - 156,6 тис.грн. - конвеєр гвинтовий охолоджувальний - 310,0 тмс.грн. - колектор ТВГС реактору № 14 - 1468,1 тис.грн. - система кондицiювання та збору випарювань iз БЄ - 406,5 тис.грн. - грудкоруйнувач - 112,0 тис.грн. - предтопок з пальниками та перехiдним газоходом - 5276,2 тис.грн. - вентилятор ВЦ6-30-8А з ел.двигуном - 7 шт. - 1096,1 тис.грн. - засувка сталева Ду-1000 - 215,8 тис.грн. - газохiд вiдхiдного газу вiддiлення обробки - 641,7 тис.грн. - засувка сталева ДУ-1000 - 215,8 тис.грн. - автобус ПАЗ--1121,9 тис.грн. - фiльтр рукавний ФР-700 - 5142,6 тис.грн. - магнiтний сепаратор МССР - 350,6 тис.грн. - шлюзовий живильник - 119,5 тис.грн. - шлюзовий живильник - 119,5 тис.грн. - шлюзовий живильник - 124,3 тис.грн. - сенсорний дисплей з програмним забезпеченням - 250,3 тис.грн. - шафа лабораторна витяжна - 103,4 тис.грн. - пiдiгрiвач сировини - 1448,8 тис.грн. - грудковiдсiювач - 135,7 тис.грн. - конвеєр гвинтовий фiльтру ФР-700 - 166,8 тис.грн. - конвеєр гвинтовий завантажувальний - 126,4 тис.грн. - шлюзовий живильник - 124,3 тис.грн.- - шлюзовий живильник - 148,0 ттис.грн. - просiювальна машина -174,6 тис.грн. - засувка н/ж - 172,2 тис.грн. - магнiтний сепаратор - 372,5 тис.грн. - грудковiдсiювач - 452,8 тис.грн. - автомобiль легковий "Шкода KODIAQJTYLE" - 859,9 тис.грн. - тельфер електричний - 128,7 тис.грн. - iнтрувальна поршнева бюретка - 150.9 тис.грн. - фiльтр тонкої очистки сировини - 113,0 тис.грн. - фiльтр тонкої очистки сировини - 113,0 тис.грн. -фiльтр тонкої очистки сировини - 129,5 тис.грн. -фiльтр тонкої очистки сировини - 111,7 тис.грн. - мiкроподрiбнювач - 601,5 тис.грн. - предтопок з пальниками та перехiдним газоходом - 4898,9 тис.грн. - машина прально-вiджимна - 225,4 тис.грн. - магнiтний сепаратор - 352,5 тис.грн. - шлюзовий живильник - 124,2 тис.грн. - шлюзовий живильник - 148,0 тис.грн. - грудковiдсiювач - 189,4 тис.грн. - повiтряпiдiгрiвач - 1913,8 тис.грн. - компьютерна мережа - 123,6 тис.грн. - тепловоз - 3166,7 тис.грн. - тестер залишок на ситi - 239,3 тис.грн. Реалiзовано основних засобiв за залишковою вартiстю: - транспортнi засоби - 36,6 тис.грн. - будiвлi та споруди, передавальнi пристрої - 11938,7 тис.грн. - машини та обладнання - 6791,6 тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвектор - 245,4 тис.грн.

Основнi засоби Товариства враховуються i вiдображуються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО 16 "Основнi засоби". Основними засобами визнаються матерiальнi активи Товариства, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше за один рiк та вартiсть перевищує 6000 грн., а починаючи з 01 червня 2020 року 20000 грн., якi використовуються в процесi виробництва, надання послуг, здачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних або соцiальних функцiй. Основнi засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобiв класифiкуються по окремих класах. Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi плануються до використання у складi основних засобiв, до моменту початку експлуатацiї враховуються у складi класу придбанi, але не введенi в експлуатацiю основнi засоби. Придбанi основнi засоби оцiнюються за собiвартiстю, яка включає вартiсть придбання i витрати, пов'язанi з доставкою i доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатацiї. Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 "Знецiнення активiв". Пiсля первiсного визнання активом, об'єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Собiвартiстю об'єктiв основних засобiв, що надходять на баланс Товариства на протязi року, визнається їх первiсна вартiсть, що дорiвнює собiвартостi придбання, визначеною згiдно МСБО 16. Вiдповiдно до законодавства України земля, на якiй Товариство здiйснює свою дiяльнiсть, є власнiстю держави, в балансi Товариства не вiдображується. У подальшому, в разi придбання землi, вона буде вiдображатися у фiнансовiй звiтностi за вартiстю придбання. Основнi засоби, призначенi для продажу, i якi вiдповiдають критерiям визнання, облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 5. Звичайна господарська дiяльнiсть Товариства може завдавати суттєвої шкоди навколишньому середовищу. Нормативнi положення щодо охорони навколишнього середовища в Українi змiнюються та постiйно переглядаються. Керiвництво вважає, що за iснуючих умов застосування законодавства не iснує суттєвих зобов'язань щодо завдання шкоди навколишньому середовищу, якi мають бути нарахованi у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ.

Iстотно впливають наступнi проблеми економiчного характеру: - значне пiдвищення цiн на енергоносiї, сировину, особливо природний газ, великий рiвень iнфляцiї, як наслiдок значне пiдвищення цiн на послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують виробництво. - постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск.

Основна господарська дiяльнiсть Товариства зосереджена на територiї м. Кременчук. Законодавство, що впливає на дiяльнiсть компанiй в Українi, схильне до частих змiн. Внаслiдок цього активи i дiяльнiсть Товариства можуть бути схильнi до ризику у разi негативних змiн у полiтичному i дiловому середовищi. Товариство здiйснює управлiння капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi Товариства в осяжному майбутньому. Фiнансування дiяльностi Товариство проводить за рахунок власних обiгових коштiв. У разi їх недостатностi пiдприємство залучає банкiвськi кредити.

На сьогоднiшнiй день на пiдприємствi всi договора виконанi.

В зв'язку зi стрiмким пiдвищенням цiн на енергоносiї, газ та коксохiмiчну сировину розроблена програма зменшення матерiало-та енергомiсткостi продукцiї. Також на подальшу дiяльнiсть Товариства великий вплив має теперiшня економiчна ситуацiя, що склалась на даний час в Українi, особливо в перiод епiдемiї.

За 2020 рiк витрачено коштiв на дослiдження та розробки на суму 152,6 тис.грн.

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi останнiми роками нестабiльна, їй властивi особливостi ринку, що розвивається. Внаслiдок цього, здiйснення дiяльностi в країнi пов'язано з ризиками, нетиповими для iнших країн. Воєнний конфлiкт в деяких районах Луганської та Донецької областей, який розпочався у травнi 2014 року, не вирiшено, i частина Донецької та Луганської областей залишається пiд контролем самопроголошених республiк, i українська влада в даний час не в змозi забезпечити в повному обсязi дотримання українських законiв на цiй територiї. Рiзнi заходи у березнi 2014 року призвели до приєднання Кримської Республiки до Росiйської Федерацiї, яка не була визнана Україною та багатьма iншими країнами. Ця подiя привела до значного погiршення вiдносин мiж Україною та Росiйською Федерацiєю. Економiчна ситуацiя в Українi значно погiршилася з 2014 року внаслiдок виключення торгiвлi з Росiйською Федерацiєю та вiйськової напруженостi у Схiднiй Українi. Незважаючи на те, що нестабiльнiсть продовжилась протягом 2016 i 2017 рокiв, українська економiка продемонструвала першi ознаки пожвавлення зi стримуванням темпiв iнфляцiї, зниженням падiння курсу гривнi щодо основних iноземних валют, зростання мiжнародних резервiв Нацiонального банку України (НБУ) та загальне пожвавлення активностi бiзнесу. В 2016 i 2017 рр. НБУ зняв деякi обмеження на операцiї з обмiну валют, введенi в 2014-2015 рр. Зокрема, було поступово знижено частку надходжень у iноземнiй валютi, що пiдлягає обов'язковому продажу на мiжбанкiвському ринку, а розрахунковий перiод для експортно-iмпортних операцiй у iноземнiй валютi було збiльшено. Крiм того, НБУ дозволив українським компанiям виплачувати дивiденди за кордоном в межах певного щомiсячного лiмiту. Банкiвська система залишається нестабiльною через низький обсяг капiталу та якостi активiв, а українськi компанiї та банки в першу чергу страждають вiд фiнансування з боку внутрiшнiх та мiжнародних фiнансових ринкiв. Мiжнародний валютний фонд продовжував надавати пiдтримку українському уряду в рамках чотирирiчної програми, затвердженої в березнi 2015 року. В останнi роки також було надано значну технiчну пiдтримку iншими мiжнародними фiнансовими установами, щоб допомогти Українi реструктуризувати зовнiшнiй борг i розпочати рiзнi реформи (в тому числi антикорупцiйну, реформу корпоративного права та поступову лiбералiзацiю енергетичного сектора). Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить вiд подальшого здiйснення структурних реформ та iнших факторiв. Нещодавнiй спалах коронавiрусу (COVID-19) створив новi виклики для бiзнес-середовища. Свiтова пандемiя коронавiрусної хвороби (COVID-19) та запровадження Кабiнетом Мiнiстрiв України карантинних та обмежувальних заходiв, спрямованих на протидiю її подальшого поширення в Українi, зумовили виникнення додаткових ризикiв дiяльностi Товариства. Цi подiї можуть суттєво вплинути на подальшу дiяльнiсть Товариства та його фiнансовi результати, i наразi цей вплив неможливо достовiрно оцiнити. Хоча керiвництво приймає вiдповiднi заходи для пiдтримки стабiльностi бiзнесу Товариства в сучасних умовах, продовження поточної нестабiльної ситуацiї в бiзнес-середовищi може негативно впливати на результати та фiнансову ситуацiю Товариства в тому виглядi, який на даний момент не може бути визначений. Дана фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку керiвництва впливу українського бiзнес-середовища на операцiї та фiнансове становище Товариства. Майбутнє бiзнес-середовище може вiдрiзнятися вiд оцiнки керiвництва.