СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6574/21
ун. № 759/18236/21
16 серпня 2021 року м. Київ
Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області полковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2020 за № 12020000000000151, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,
Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області полковник поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчої судді із клопотанням, яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2020 за № 12020000000000151, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУНП у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2020 за № 12020000000000151, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Так, у ході досудового розслідування встановлено, що Голова правління холдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , за попередньою змовою із фінансовим директором холдингу «Миронівський хлібопродукт» ОСОБА_6 та службовими особами ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», а саме із директором ОСОБА_7 та головним бухгалтером ОСОБА_8 , привласнили в особливо великих розмірах кошти, належні акціонеру ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» ОСОБА_9 .
Допитаний потерпілим ОСОБА_9 вказав, що з квітня 2017 року він є власником 9 600 000 простих іменних акцій ПрАТ "Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів", що складає 6% від статутного капіталу даного товариства. 88% акцій товариства належить ОСОБА_5 , через належні йому структури. Приватне акціонерне товариство "Миронівський Завод по Виготовленню Круп і Комбікормів" (надалі - МЗВКК) є учасником Агроіндустріального холдингу «Миронівський хлібопродукт» (надалі - група МХП), що володіє замкнутим циклом виробництва курятини, та інших м'ясопродуктів, а МЗВКК є одним з основних виробників та постачальником комбікормів для вирощування птиці на МХП (50% акцій якого належить ОСОБА_5 ). За наслідками господарської діяльності МЗВКК за 2017 та 2018 роки, збиток підприємства склав 148 554 тис. грн. та 37 613 тис. грн. відповідно, а накопичений загальний збиток на 31.12.2018 року складав 895 122 тис. грн.
Слід відзначити, що основним споживачем продукції МЗВКК є саме група МХП, а за офіційними даними МЗВКК виробляє 25% комбікормів в Україні, відтак відсутність доходів обґрунтована умисною діяльністю менеджменту групи МХП та МЗВКК, спрямованою на приховування прибутків шляхом маніпулювання господарськими операціями та звітністю групи МХП, враховуючи на одні компанії доходи, а на інші витрати.
З метою заволодіння грошовими коштами власників простих іменних акцій МЗВКК, голова правління ПАТ «МХП» та кінцевий бенефіціар групи МХП ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з фінансовим директором ПАТ «МХП» ОСОБА_10 , директором агродепартаменту ПАТ «МХП» ОСОБА_6 , головою правління МЗВКК ОСОБА_7 та головним бухгалтером МЗВКК ОСОБА_8 , умисно створили злочинну схему, за допомогою якої штучно здійснюють неприбуткову господарську діяльність підприємства МЗКК, за результатом якої прибуток компанії, використовуючи корпоративну структуру групи МХП, виводять у вигляді дивідендів на пов'язані та офшорні компанії, після чого розподіляють грошові кошти між членами злочинної групи.
Порівнянням вартості аналогічної продукції топових виробників комбікормів України встановлено, що мінімальна вартість однієї тони комбікорму на території України у 2017 році складала - 6 416 грн. без НДС за одну тону. Протягом 2017 року МЗВКК реалізувало за заниженою вартістю 590 тисяч тон комбікормів на підприємства холдингу МХП по 5 241,00 грн. без НДС за одну тону. Таким чином, мінімальна вартість заниження членами злочинної групи вартості комбікорму МЗВКК складає 1 175,00 грн. за одну тону, тобто враховуючи те, що підприємство МЗВКК протягом 2017 року реалізувало 590 тисяч тон за заниженою ринковою вартістю, недоотриманий прибуток МЗВКК складає 693 250 тис. грн. (1 175 х 590 000 = 693 250 000).
Лише за схемою продажу за заниженою вартістю комбікормів за 2017 рік, з урахуванням сплати МЗВКК податку на прибуток, ОСОБА_9 не сплачено дивідендів, а таким чином вкрадено належних йому коштів та заподіяно майнову шкоду на суму 34 108 тис. грн. За аналогічною схемою за 2018 рік, з урахуванням сплати МЗВКК податку на прибуток, йому не нараховано та не сплачено дивідендів на суму 30 317 тис. грн. Згідно фінансово-господарської перевірки діяльності товариства за 2018 рік було виявлено, що продаж комбікормів компаніям групи проводився за ціною від 5 665 до 6 122 грн, а третім особам за ціною 7 422 грн, що є індикатором ринкової ціни.
Крім того, голова правління ПАТ «МХП» та кінцевий бенефіціар групи МХП ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з фінансовим директором ПАТ «МХП» ОСОБА_10 , директором агродепартаменту ПАТ «МХП» ОСОБА_6 , головою правління МЗВКК ОСОБА_7 та головним бухгалтером МЗВКК ОСОБА_8 , з метою заволодіння грошовими коштами (дивідендами) власників простих іменних акцій МЗКК, створили іншу схему, за допомогою якої за рахунок коштів МЗКК, які могли бути прибутком підприємства, який за результатом звітного періоду, повинен був бути виплачений акціонерам у вигляді дивідендів, сплачували транспортні витрати інших підприємств холдингу МХП.
Так, протягом 2017 року МЗВКК реалізувала на підконтрольні ОСОБА_5 закордонні підприємства 189 тис. тон соняшникової олії, та сплатило всі транспортні витрати, пов'язані з експортом цієї продукції. Одним із основних іноземних підприємств на яке здійснюється вивід фінансів (з метою заниження прибутків та ухилення від сплати податків) є: «Scylla Capital LTD» (Британські віргінські острови). Кошти, які надходять на це підприємство переводяться на рахунки, в тому числі мажоритарних власників і належних їм компаній. З числа реалізованої МЗВКК вказаної продукції, підприємство виготовило 103 тис. тон, а 86 тис. тон даної продукції МЗВКК придбало у інших підприємств холдингу МХП, та сплатило за рахунок коштів підприємства транспортні витрати на логістику 86 тис. тон соняшникової олії, що складає 45% вид загального об'єму проданої МЗВКК олії. Протягом 2017 року МЗВКК, за транспортування 189 тис. тон соняшникової олії сплатило 78 мільйонів гривень, з яких 45% соняшникової олії інших підприємств холдингу МХП, які самостійно повинні були сплачувати транспортні витрати, пов'язані з експортом виготовленої соняшникової олії, тобто МЗВКК сплатило за транспортування соняшникової олії інших підприємств холдингу МХП близько 35 мільйонів гривень власних коштів, які за звітний період повинні були бути віднесені до доходів МЗВКК. Тобто, операції на 35 млн. грн. мають чіткий характер мінімізації доходів з метою привласнення коштів.
Враховуючи вищевикладене, з урахуванням сплати підприємством податку на прибуток, ОСОБА_9 не сплачено в 2017 році - 1 722 тис. грн. За аналогічною протиправною, злочинною схемою за 2018 рік, йому не сплачено 936 тис. грн.
Також, аналізуючи звіти правління МЗВКК за 2017 рік встановлено, що за результатом оптової торгівлі зерновими, внаслідок невиправданих витрат на логістику та штучного заниження ціни зерна, МЗВКК понесло збитків на суму 121 000 тис. грн., що вказує на умисні дії вказаної злочинної групи з метою виведення прибутку МЗВКК та підприємств холдингу МХП на інші підприємства з метою заволодіння грошовими коштами акціонерів МЗКК. Так, МЗВКК протягом 2017 року за результатом оптової торгівлі зерновими отримало 1 600 768 тис. грн. прибутку, з яких витратило на придбання, зберігання та транспортування зернових 1 721 768 тис. грн. Відповідно до звіту вбачається, що з вказаної суми, під час здійснення операцій по оптовій торгівлі зерновими, 210 000 тис. грн. витрачено на транспортні потреби щодо перевезення зернових. Враховуючи те, що всі зернові були придбані у підприємств холдингу МХП, які мають всі необхідні потужності для обробки та зберігання зернових, відсутня необхідність у значних транспортних витратах, на які МЗВКК начебто спрямувало 210 000 тис. грн., тобто значна частина операцій підприємства на транспортні витрати є фіктивною та вказані операції здійснені з метою привласнення грошових коштів прибутку МЗВКК, який за результатом звітного періоду повинен бути розподілений між акціонерами підприємства.
Вищезазначені господарскі операції складають 90% від загального обсягу господарських операцій товариства МЗВКК. Тобто, усі господарські операції товариства МЗВКК, здійснювалися з метою зменшення витрат компаній групи МХП на виробничу діяльність, та відповідно збільшення прибутків вказаних компаній, та умисне зменшення прибутків МЗВКК. Весь продаж продукції та експорт соняшникової олії здійснюється на пов'язані компанії. Маємо всі підстави вважати, що це є заволодіння посадовими особами компаній групи МХП та МЗВКК належних ОСОБА_9 коштів, які б мали сплатитись за наслідками діяльності та з яких мали б сплатитись податки.
У подальшому, за рахунок отримання комбікормів за заниженою вартістю, інші підприємства холдингу МХП, акціями яких володіє голова правління холдингу МХП ОСОБА_5 та підконтрольні йому люди, за рахунок недоотриманого прибутку МЗВКК, отримують прибутки, які виводяться з підприємств групи МХП у вигляді дивідендів чи іншим способом та розподіляються між членами злочинної схеми. Щодо кредитування діяльності товариства, то МЗВКК є фінансовим поручителем за облігаціями групи МХП та позичальником за кредитом від пов'язаної компанії. Середня ставка по кредитах компаній групи становить 7-8%, при цьому ставка по кредитах компанії МЗВКК становить 11%. Згідно фінансової звітності за 2017 та 2018 роки, товариство сплатило 220 040 тис. грн. та 174 709 тис. грн. відповідно, відсоткових платежів. Кредитні ресурси щодо котрих товариство щорічно сплачує відсотки - розкрадаються. Саме різниця витрат в ставках та термін використання кредитних ресурсів, є умисними рішеннями Правління, Членів Наглядової Ради та кінцевого Бенефіціара, щодо віднесення чистого доходу МЗВКК на компанії групи МХП та має усі ознаки правочину із заінтересованістю та прямо порушують мої інтереси як акціонера та інвестора і завдають мені збитків.
Щодо придбання фінансових інструментів, згідно фінансової звітності компанії у 2018 році були придбані фінансові інвестиції на суму 280 624 тис. грн. Такі придбання мають ознаки фіктивності, з огляду на те що товариство має накопичений збиток та ніколи за всю історію свого існування не здійснювало фінансових інвестицій. Ця операція виглядає як операція з виведення коштів з товариства МЗВКК. Діяльність всього концерну МХП є дотаційною, з Державного бюджету України сплачуються мільйонні суми, які у подальшому розкрадаються мажоритарним акціонером та його топ-менеджерами.
На теперішній час слідством здійснюються заходи, з метою встановлення точної суми заподіяних збитків потерпілому та встановлення можливих збитків спричинених державним інтересам, з цією метою у кримінальному провадженні призначено економічне дослідження діяльності Холдингу «Миронівський хлібопродукт» і ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів». До моменту отримання висновків економічного дослідження, відсутня можливість прийняття остаточного і законного рішення у провадженні.
Станом на день звернення до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадження № 12020000000000151 від 20.02.2020, жодній особі про підозру не повідомлено.
Під час досудового розслідування виконано: відомості про злочин внесено до ЄРДР 20.02.2020, у зв'язку із виконанням Ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_11 від 27.11.2019; 13.03.2020 винесено постанову про визначення групи прокурорів; 28.05.2020 винесено постанову про зміну групи прокурорів; 09.04.2020 винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування слідчою групою; Допитано свідком ОСОБА_9 ; 17.03.2020 направлено запит до ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»; 20.03.2020 з ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» надіслав відповідь про відмову в наданні інформації за запитом; 09.04.2020 складено та погоджено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів; 18.05.2020 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_12 винесено Ухвалу про тимчасовий доступ до документів, що зберігаються в ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»; 03.07.2020 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів та здійснено вилучення копій документів ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»; 22.06.2020 викликано свідків у провадженні працівників ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»; 05.08.2020 надано відповідь з ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» про неможливість прибуття свідкам у строки вказані повістках; Допитано свідком заступника голови правління з питань безпеки ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» ОСОБА_13 ; Допитано свідком головного бухгалтера ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» ОСОБА_8 ; 10.11.2020 винесено постанову про визначення підслідності за слідчими СУ ГУНП в Київській області; 31.05.2021 винесено постанову про визначення групи слідчих та визначення місця досудового розслідування; 09.07.2021 викликано повістками з метою допиту свідками службових осіб ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»; 09.08.2021 вручено пам'ятку потерпілого ОСОБА_14 ; 09.08.2021 допитано потерпілим ОСОБА_14 ; 09.08.2021 винесено постанову про призначення економічного дослідження.
Згідно з п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей до ЄРДР до дня повідомлення особі про підозру у даному провадженні становить вісімнадцять місяців. 18-ти місячний строк досудового слідства спливає 20.08.2021, однак, досудове розслідування у провадженні не може бути завершеним до вказаної дати. Термін досудового розслідування, визначений у строк до 20.08.2021 є недостатнім для прийняття остаточного рішення у провадженні. Обставини, що перешкодили здійснити вищевказані процесуальні, слідчі (розшукові) дії у визначений термін, це значний обсяг слідчих дій та особлива складність даного провадження, що потребує значного використання часу на дослідження точних і конкретних обставин із застосуванням наукових знань і знань у галузі економіки.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в п. 3 ч. 1 статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений ст. 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування у даному провадженні може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу, тобто до дванадцяти місяців. У цей час у провадженні слід виконати: завершити проведення економічного дослідження; за наслідками економічного дослідження призначити економічну експертизу, отримавши висновок для з'ясування точної суми збитків; звернутися із запитами та міжнародним дорученням до компетентних закордонних органів, з метою отримання інформації про вчинені фінансові операції холдингом «Миронівський хлібопродукт» і ПрАТ ««Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів»»; в разі необхідності провести негласні слідчі (розшукові) дії; з урахуванням зібраних у кримінальному провадженні доказів, вирішити питання про повідомлення підозр суб'єктам, у діях яких вбачаються ознаки кримінальних правопорушень; зібрати характеризуючі матеріали на фігурантів у провадженні; виконати вимоги кримінально-процесуального законодавства, щодо об'єктивного, повного та всебічного завершення розслідування в розумні строки.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав зазначених у клопотанні. Також зазначив, що матеріали кримінального провадження надійшли до ГУ НП в Київській області за підсутністю з ГСУ НП України. Лише 31.05.2021 було визначено групу слідчих та 09.08.2021 - визначено групу прокурорів.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, а також витяг з Єдиного державного реєстру досудових розслідувань (а. 8), слідча суддя дійшла висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, виходячи з такого.
Як встановлено в судовому засіданні, слідчим управлінням ГУНП у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2020 за № 12020000000000151, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України (а. 8, 15-16, 19-20).
Відповідно до п. 3 постанови начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_15 про визначення групи слідчих, які здійснюватимуть досудове розслідування у кримінальному провадженні, старшого слідчої групи, який керуватиме діями інших слідчих та визначення місця досудового розслідування від 31.05.2021 місцем проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження визначено за місцем знаходження відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області, а саме: м. Київ, вул. Святошинська, 2А. Відтак клопотання подано з дотриманням правил підсудності (а. 19-20).
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Положеннями ч. 2 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до положень ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
На обґрунтування обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування, слідчим у клопотанні зазначено перелік процесуальних та слідчих дій, які необхідно провести в ході досудового розслідування, а відтак, в даному конкретному випадку, враховуючи конкретні обставини справи, провести зазначені вище слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об'єктивних причин, слідча суддя дійшла до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.
Керуючись ст. 219, 294, 2951, 309, 369-372, 376 КПК України, слідча суддя,
Клопотання слідчого - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2020 за № 12020000000000151, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 20 серпня 2022 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1