1Справа № 335/1339/21 1-кс/335/4023/2021
29 липня 2021 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області старший лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2020 року за № 12020080000000416, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -
Слідчий ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх завірених копій та документації в електронному вигляді, а саме: податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 1 кварталу 2018 року по 4 квартал 2020 року; реєстру виданих та отриманих податкових накладних із зазначенням реквізитів контрагентів, найменування (номенклатури) товарів, їх вартості за 2018-2020 роки; податкових накладних та податкових декларацій із зазначенням всіх реквізитів придбаного і реалізованого товару (послуг); реєстраційну картку ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ), із зазначенням керівника, головного бухгалтера та відомостей щодо наявності відкритих / закритих банківських рахунків підприємства за період з 2018 року по 2020 рік включно; матеріалів (актів) проведення перевірок працівниками ДПС ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ) за період з 1 кварталу 2018 року по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у проваджені СУ ГУНП в Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження № 12020080000000416, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом того, що службові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди вчинили дії, направлені на реалізацію протиправної економічної схеми при закупівлі газоохолоджувачів для турбогенераторів, в результаті чого заподіяли тяжкі наслідки.
У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» опубліковувало оголошення про проведення тендерів щодо закупівлі газоохолоджувачів для турбогенераторів. При цьому, участь у тендерній закупівлі завжди приймало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », пропозиція якого завжди приймалася, а перемоги у таких тендерних закупівлях отримувало одне і те ж саме підприємство - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Інші пропозиції учасників тендеру від підприємств, які виявляли бажання взяти участь у тендері, відхилялися або без поважних причин, або з достатньо формальних підстав. Аналізом тендерної документації з веб-порталу « ІНФОРМАЦІЯ_6 » органом досудового розслідування було встановлено, що вимоги до постачальників газоохолоджувачів для турбогенераторів, були розроблені тендерним комітетом ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» таким чином, щоб допустити до участі у торгах лише заздалегідь визначені підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також не допустити до участі у таких торгах інших суб'єктів господарювання.
Так, після проведення тендерів, протягом 2018-2019 років між ВП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладалися договори щодо постачання газоохолоджувачів для турбогенераторів ТВВ-1000-4УЗ із значно завищеною вартістю.
Так, зокрема, між вказаними суб'єктами господарювання укладено наступні договори:
- 22.06.2018 договір № 314 (1) 18 УК на загальну суму 12456000 грн. щодо поставки 4 газоохолоджувачів для турбогенераторів;
- 04.10.2018 договір № 551 (1) 18 УК на загальну суму 12360000 грн. щодо поставки 4 газоохолоджувачів для турбогенераторів;
- 07.11.2019 договір № 558 (1) 19 УК на загальну суму 32254800 грн. щодо поставки 8 газоохолоджувачів для турбогенераторів.
У свою чергу, участь у вказаних вище тендерних закупівлях, приймало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Харків). Вказаним підприємством було надано цінову пропозицію на одиницю газоохолоджувача для турбогенераторів ТВВ-1000-4УЗ в розмірі 2300000 грн., що є на 295000 грн. дешевше, ніж цінова пропозиція переможця тендерної закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (2595000 грн.), з яким у подальшому укладалися договори поставки та за вказаною ціною газоохолоджувачі для турбогенераторів постачалися на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак, пропозиція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була відхилена тендерним комітетом ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім цього, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », яке також приймало участь у торгах щодо закупівлі газоохолоджувачів для турбогенераторів, є офіційним постачальником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », про що має відповідну ліцензію, а також має відповідні потужності та обладнання для виготовлення газоохолоджувачів для турбогенераторів. В свою чергу, переможець тендерних закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не має відповідної ліцензії та не є офіційним постачальником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », маючи на балансі підприємства лише шафу, комп'ютер, мобільний телефон та стіл. Однак, тендерна пропозиція ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » була також відхилена тендерним комітетом ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вказане державне підприємство не було допущено до участі в торгах щодо постачання газоохолоджувачів для турбогенераторів.
Згідно відомостей податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яку було вилучено в ході проведення тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_10 , на вказаному підприємстві протягом 2018-2019 років значиться офіційно працевлаштована 1 особа, містяться відомості щодо перерахування значних сум грошових коштів самозайнятим особам (фізичним особам-підприємцям). Вказана інформація опосередковано вказує на фіктивність створення вказаного підприємства та подальшого його використання для виведення грошових коштів, здобутих злочинним шляхом. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » газоохолоджувачі для турбогенераторів були закуплені на заводі виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за ціною в середньому 860000 грн., а поставлені за ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за завищеною вартістю в середньому за ціною 2600000 грн. згідно відомостей вилучених податкових декларацій.
У ході проведення тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок підприємства перераховувалися грошові кошти згідно умов укладених вище договорів. Однак, до теперішнього часу розрахунку із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за поставлені газоохолоджувачі для турбогенераторів в повному обсязі не проведено. Крім цього, в документації щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » містяться відомості щодо перерахування значних сум грошових коштів на рахунки фізичних осіб-підприємців, на рахунки інших суб'єктів господарювання-підприємств (в тому числі під приводом надання безповоротної фінансової допомоги), що вказує на факти виведення грошових коштів, отриманих незаконним шляхом. Крім того, встановлені факти перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від заводу виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » під приводом закупівлі електрообладнання.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у 4-му кварталі 2018 року перераховувала на рахунки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », який зареєстрований як окремий суб'єкт господарської діяльності - ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ) грошові кошти в сумі 1385000 грн., під приводом оплати за технічне консультування та оплати за розроблення технічної документації, що також може вказувати на факти виведення грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.
Таким чином, з урахуванням отриманої інформації орган досудового розслідування доходить до висновку, що посадовими особами ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із іншими невстановленими особами, фіктивно було створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які використовувалися для участі у тендерах щодо поставки газоохолоджувачів для турбогенераторів на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із значно завищеною вартістю. Фактично, поставлені газоохолоджувачі були виготовлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за значно меншою ціною, а тендерні пропозиції інших учасників закупівель умисно були відхилені тендерним комітетом ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою допущення у закупівлі та укладання договорів лише із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Посилаючись на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню по кримінальному провадженню, події кримінального правопорушення, винуватості осіб та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням.
Слідчий у судове засідання не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі, просив клопотання задовольнити у повному обсязі.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи та інформація, у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, заперечень щодо клопотання не надав.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.
Відповідно до ст.ст.131, 159, 163 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази, та іншими способами їх довести неможливо, вважаю за необхідне задовольнити дане клопотання та надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , або іншому слідчому із складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12020080000000416 від 08.12.2020, дозвіл на тимчасовий доступ до документів податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ), а саме:
- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 1 кварталу 2018 року по 4 квартал 2020 року;
- реєстру виданих та отриманих податкових накладних із зазначенням реквізитів контрагентів, найменування (номенклатури) товарів, їх вартості за 2018-2020 роки;
- податкових накладних та податкових декларацій із зазначенням всіх реквізитів придбаного і реалізованого товару (послуг);
- реєстраційну картку ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ), із зазначенням керівника, головного бухгалтера та відомостей щодо наявності відкритих / закритих банківських рахунків підприємства за період з 2018 року по 2020 рік включно;
- матеріалів (актів) проведення перевірок працівниками ДПС ФОП ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_1 ) за період з 1 кварталу 2018 року по 29.07.2021, з можливістю вилучення їх завірених копій та документації в електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 29.09.2021.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1