1-кс/754/2122/21
Справа № 754/10751/21
Іменем України
02 серпня 2021 року
Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100030000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України,
14.07.2021р. старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодження із прокурором відділу Київської міської прокуратури звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю їх виїмки, які містять охоронювану законом інформацію та знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують факти здійснення фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримати документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у даному провадженні.
Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100030000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи в співучасті з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за допомогою використання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (МФО НОМЕР_4 ) та у співучасті із іншими невстановленими працівниками банку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_39 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_40 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_41 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_42 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_44 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_46 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_47 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_48 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_49 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_50 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_51 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_52 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО 'Ф.ФОРМУЛА' (код ЄДРПОУ: НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_54 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_56 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_57 ), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_58 ), ТОВ '' ІНФОРМАЦІЯ_55 '' (код ЄДРПОУ: НОМЕР_59 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_60 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_61 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_62 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_64 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_65 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_66 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_68 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_70 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_71 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_72 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_73 ), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_74 ), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_75 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_76 ), ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_77 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_79 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_81 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_82 ) та ряду інших підконтрольних підприємств в період 2011 - 2014 років скоїли легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом в особливо великому розмірі.Крім того, з відділу протидії фіктивному підприємництву оперативного управління ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_46 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) за період квітень - травень 2013 року проведеного співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_80 . У ході розгляду вказаних матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » сформували податковий кредит з ПДВ в порушення п.201.4,п201.10, п.198.1, 198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість з період квітень - травень 2013 на загальну суму 21 071 387 млн. Крім того, встановлено, що громадяни ОСОБА_8 та ОСОБА_9 діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_83 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » ( НОМЕР_84 ); ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_85 ); ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_86 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » ( НОМЕР_87 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » ( НОМЕР_88 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » ( НОМЕР_89 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ( НОМЕР_90 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » ( НОМЕР_91 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » ( НОМЕР_92 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » ( НОМЕР_93 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » ( НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » ( НОМЕР_94 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » ( НОМЕР_95 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » ( НОМЕР_96 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » ( НОМЕР_97 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » ( НОМЕР_98 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » ( НОМЕР_99 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » ( НОМЕР_100 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » ( НОМЕР_101 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » ( НОМЕР_102 ), надавали послуги з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки шляхом перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам вказаних СГД з ознаками фіктивності за нібито поставлений в адресу СГД реального сектору економіки товар (роботи, послуги) та в подальшому проводили їх обготівкування. Попередня правова кваліфікація ч.3 ст. 212 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ОСОБА_13 є також засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В ході досудового розслідування проведено допит директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_13 , яка надала покази про те, що здійснила реєстрацію підприємства за грошову винагороду, шляхом надання копії паспорта та ідентифікаційного податкового номеру невстановленим досудовим розслідуванням особам та засвідчила власними підписами виготовлені останніми документи, які необхідні для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».Крім того, ОСОБА_13 повідомила, що немає жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їй не відома юридична та фактична адреса підприємства, будь-яких документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не підписувала.З метою підтвердження чи спростування фактів постачання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з вищевказаним підприємством можуть бути використані, як підтвердження фіктивності фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).Крім того, виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи на предмет реальності підписів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у документах по фінансово-господарських взаємовідносинах з іншими підприємствами реального сектору економіки, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів, тому слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, з метою отримання тимчасового доступу до вказаних документів, з можливістю їх виїмки.
Старший слідчий з ІНФОРМАЦІЯ_99 ОСОБА_14 подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив його задовольнити, також просив розглянути клопотання без її участі.
Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст.160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст.161 КПК України заборонено доступ.
Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстави вважати, що документи, у зв'язку з яким подається клопотання, перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо,та без дослідження даних документів та речей не виявляється можливим довести або спростувати обставини, які підлягають доказування, тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100030000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.
Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують факти здійснення фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій, з можливістю їх виїмки.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ..
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: