Справа №127/13453/21
Провадження №1-кс/127/6061/21
24 червня 2021 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42020020000000215 від 22.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб'єктів господарювання ПП “ ОСОБА_4 ” та ПП “ ОСОБА_5 ” в період 2019-2020 років, ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) в період 2019-2020 років з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб'єктів господарювання ПП “ ОСОБА_4 ” та ПП “ ОСОБА_5 ”, з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб'єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження інформації/відомостей, згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_2 , в частині підприємств - постачальників та покупців ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019-2020 р.р., а саме: по ланцюгу постачання в адресу вказаного підприємства до підприємства, яке фактично здійснювало вирощування такої сільськогосподарської продукції за вищевказаний період; інформації/відомостей щодо підприємств-постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” із відображенням відомостей щодо власних можливостей вирощування даної сільськогосподарської продукції, а у випадку встановлення ознак “транзитного” підприємства у постачальників, з наданням інформації про виробників реалізованої в адресу ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” сільськогосподарської продукції; та по ланцюгу подальшої реалізації від ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” кінцевому споживачу (використання в господарській діяльності/експорт), із зазначенням таких СГД та об'єму засіяної продукції і фактичного зібрання урожаю, тощо.
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з'явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , дозвіл на тимчасовий доступ до інформації/відомостей, згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_2 , в частині підприємств - постачальників та покупців ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019-2020 р.р., а саме: по ланцюгу постачання в адресу вказаного підприємства до підприємства, яке фактично здійснювало вирощування такої сільськогосподарської продукції за вищевказаний період; інформації/відомостей щодо підприємств-постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” із відображенням відомостей щодо власних можливостей вирощування даної сільськогосподарської продукції, а у випадку встановлення ознак “транзитного” підприємства у постачальників, з наданням інформації про виробників реалізованої в адресу ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” сільськогосподарської продукції; та по ланцюгу подальшої реалізації від ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” кінцевому споживачу (використання в господарській діяльності/експорт), із зазначенням таких СГД та об'єму засіяної продукції і фактичного зібрання урожаю, тощо, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, розпорядником яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Слідчий суддя