Справа № 569/10501/21
1-кс/569/3791/21
02 червня 2021 рокум. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі - слідчий), погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №32021180000000036 від 21.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (далі - це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -
Слідчий у клопотанні вказує, що СУ Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021180000000036 від 21.05.2021 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах фізичною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 в період 2018-2019 років відкрито 3 карткових рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 для особистих цілей, якими користувався самостійно та на які перерахувались кошти від громадян по всій території України за реалізований товар всього в сумі 45 843 246 грн.
Разом з тим встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201918000000036 від 05.11.2019 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами та працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В рамках вказаного кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, а саме до руху коштів по рахунках відкритих фізичною особою ОСОБА_5 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2018-2019 років, крім того в рамках кримінального провадження у відповідності до ст. 71 КПК України залучено спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_3 та проведено дослідження щодо дотримання вимог податкового законодавства фізичною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 років, по результатам якого встановлено, що за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 фізичною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснювалось господарська діяльність з продажу товарів без реєстрації суб'єкта господарської діяльності та реєстрації фізичною особою - підприємцем в органах ДПС всупереч вимогам чинного законодавства України.
Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 у матеріалах кримінального провадження №32019180000000036, а саме до документів щодо відкриття рахунків та до руху коштів по рахунках фізичної особи ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку неможливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.
Відомості, що містяться у вказаних документах необхідні для виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних вчинення правопорушення, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини, а також призначення судово-почеркознавчих та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів.
Сідчий для розгляду клопотання не з'явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі.
ІНФОРМАЦІЯ_3 про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, однак представник в судове засідання не з'явився.
Клопотання розглядається без участі особи, у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.
З урахуванням викладеного, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий у своєму клопотанні довела достатньо підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, а саме, що документи та інформація, доступ до яких планує отримати слідчий перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 і мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в подальшому можуть бути використані як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,
Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 СУ ГУ ДФС у Рівненській області тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження ІНФОРМАЦІЯ_3 №32019180000000036 від 05.11.2019 з можливістю отримати копії таких документів, а саме до:
- копій документів, що становлять банківську таємницю щодо відкриття фізичною особою ОСОБА_5 рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- інформації щодо руху коштів по рахунках фізичної особи ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_6 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- дослідження, проведені відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 ;
- протоколів допиту свідків: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ;
- рапорт старшого слідчого з ІНФОРМАЦІЯ_4 від 09.06.2020;
- листа №459/10 від 09.06.2020 від гр. ОСОБА_14 ;
Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали - один місяць з моменту постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1