Справа №295/5996/21
1-кс/295/2816/21
17.05.2021 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів, внесене старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону ОСОБА_4 в кримінального провадження № 42021060360000004 від 11.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1 КК України, -
Старший слідчий за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням, в якому зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , переслідуючи корисливу мету та зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання договорів замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , заволоділи бюджетними коштами, на суму близько 406 815,6 грн. Також, Громадянин ОСОБА_6 , вніс завідомо неправдиві відомості до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ПП « ОСОБА_5 », з метою здійснення фактичного керівництва вказаною юридичною особою та створення недобросовісної конкуренції для перемоги в процедурах конкурсних торгів, у тому числі на об'єктах ІНФОРМАЦІЯ_3 , що призвело до заволодіння бюджетними коштами.
Так, висновком аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 від 26.11.2020 № 32/06-30-08-05/41437715, при проведенні моніторингу закупівель за бюджетні кошти встановлено, що протягом 2018-2020 років ПП « ОСОБА_5 » прийняло участь та стало переможцем тендерних процедур. Всього прийнято участь у 24 закупівлях, з них підписано 13 договорів, на суму понад 60 млн.грн. Так, серед зазначених закупівель є державна організація (установа, заклад) ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_1 ) - 5 договорів на загальну суму 24 169 868 грн., а саме: договір № 473 від 20.10.2020, договір № 414 від 30.09.2020, договір № 614 від 07.12.2020, договір № 327 від 04.09.2020, договір № 416 від 30.09.2020 та ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_2 ) - 5 договорів на загальну суму 32 308 236 грн., а саме: договір № 190/189 від 11.09.2019, договір № 106/103 від 13.06.2019, договір № 574 від 22.10.2018, договір № 523 від 12.10.2018.
ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), протягом 2020 року, завищило вартість робіт на загальну суму понад 2 161 тис.грн., що фінансувались за бюджетні кошти (головний розпорядник коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 ), згідно договору від 13.06.2019 №106/103 з ІНФОРМАЦІЯ_7 (п.н. НОМЕР_2 , м. Чернігів, замовник), укладеного за результатами проведення відкритих торгів, щодо виконання робіт по об'єкту «Реконструкція військової будівлі № НОМЕР_4 під їдальню, м. Житомир, ІНФОРМАЦІЯ_8 , військове містечко № НОМЕР_5 », ІНФОРМАЦІЯ_8 , військове містечко № НОМЕР_5 », в тому числі:
- у травні 2020 року шляхом оформлення придбання Установки біологічної очистки побутових стоків типу Bio-CWT-45 м.куб. в кількості 1 шт. за ціною 2 383 500 грн. (з ПДВ) із завищенням вартості на суму 1 967 тис. грн. через ланцюг безтоварних операцій з ризиковими СГД для збільшення вартості: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 );
- використання у травні 2020 року документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та по ланцюгу постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) для завищення вартості робіт та виведення коштів під виглядом оплати за «Виконання робіт з реконструкції в/б № НОМЕР_9 під їдальню м. Житомир, ІНФОРМАЦІЯ_8 », на суму 813 633,6 гривень;
- використання в липні 2020 року документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) для завищення вартості придбання обладнання (Підстанція трансформаторна комплектна КТП-400/10/0,4 У1; Конденсаторна установка УКР-0,4-150,У3) на загальну суму понад 194 тис. гривень.
Так, встановлено можливі факти проведення безтоварних операцій для обготівкування коштів, між ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ризиковими СГД, в т.ч. по ланцюгу постачання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ).
Згідно, загально доступної інформації Міністерства Юстиції України, особи, які зареєстровані, як директори вказаних СГД є: директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_16 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_17 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_18 ), головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_19 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_20 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_21 ), головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_22 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_23 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_24 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_25 ), директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_26 ).
Відповідно до баз даних ДФС України, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) зареєстровано платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), їх службових осіб, яка зберігається в базах даних ДПС та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В судове засідання старший слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, просив його задовольнити.
Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати ці документи як доказ та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та надає дозвіл на доступ до речей і документів та відмовляє у наданні дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки старший слідчий не довів необхідності такого вилучення відповідно до положень п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_18 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_22 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України дорученням (постановою), дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_27 ), його підпорядкованих та структурних підрозділів, а саме до оригіналів документів, без їх вилучення, з можливістю виготовлення копій, а саме:
- документи, які містяться в матеріалах юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, інші документи наявні в реєстраційній справі СГД, з 01.10.2018 по 27.04.2021;
- інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, звітність за формою 1-ДФ, інша податкова звітність, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.10.2018 по 27.04.2021;
- інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), а саме інформації картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по кожному підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об'єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по кожному підприємству, звітність за формою 1ДФ по кожному підприємству, за період з 01.10.2018 по 27.04.2021;
- відомості з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб, зазначених СГД, в т.ч. за ідентифікуючим даним РНОКПП, а саме: НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , за період з 01.01.2000 по 23.04.2021, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2000 по 27.04.2021.
В решті вимог відмовити.
Строк дії ухвали встановити до 16.06.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_23 Перекупка