Провадження № 1-кс/582/19/21
Справа № 582/195/21
Копія
Недригайлівський районний суд Сумської області
про тимчасовий доступ до речей і документів
11 травня 2021 року смт. Недригайлів
Слідчий суддя Недригайлівського районного суду Сумської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчої СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Недригайлівського відділу Роменської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №12020200220000191, яке внесене до ЄРДР 28.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України та додані до нього матеріали, -
16 квітня 2021 року з Сумського апеляційного суду до Недригайлівського районного суду Сумської області в порядку ст. 34 КПК України надійшло клопотання слідчої СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Недригайлівського відділу Роменської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у цьому провадженні, на тимчасовий доступ до електронних та паперових документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме :
• юридичної справи (облікової справи платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
• документів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, платником єдиного внеску та платником податку на додану вартість, документів щодо анулювання відповідних свідоцтв у разі наявності;
• документів щодо керівників та головних бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2020 року;
• договору про подачу податкової звітності в електронному вигляді та надання електронного ключа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
• документів технічного характеру стосовно встановлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, ір-адрес та мас-адрес обладнання з яких здійснювалось відправлення податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в електронному вигляді;
• звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5), поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2020 року;
• податкової звітності, в тому числі декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2020 року;
• до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов'язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, реєстру вантажно-митних декларацій та персональних даних працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали;
• реєстрів податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2020 року;
• документів обов'язкової щоквартальної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали;
• всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкового та валютного законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими субєктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали;
• актів про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання;
• документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з Державного бюджету України (податкові декларації, заяви тощо) за період з 01.01.2020 до часу дії ухвали у разі наявності таких;
• документів щодо підтвердження місцезнаходження платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у разі наявності таких;
• документів з відомостями про рахунки, відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у банківських установах за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали, а також тимчасовий доступ до комп'ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи.
Своє клопотання мотивувала тим, що 28.12.2020 до ЧЧ Недригайлівського ВП Роменського ВП ГУНП в Сумській області надійшла заява від Голови ФГ « ОСОБА_5 », ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , жителя АДРЕСА_3 , про те, що 16.11.2020 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом обману заволодів коштами заявника у сумі 131 999,90 грн., які останній перерахував за поставку мінеральних добрив, але товар від нього не отримав.
За вказаним фактом 28.12.2020 Роменським РВП ГУНП в Сумській області внесено відомості до ЄРДР під №12020200220000191 та розпочато кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 190 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що 16.11.2020 року Голова ФГ « ОСОБА_5 », ОСОБА_6 замовив у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 12 тон мінеральних добрив ОСОБА_7 (S) 10:20:20+6 виробник Білорусь. 18.11.2020 перерахував на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти за товар у сумі 131 999,90 грн. Товар повинен був бути доставлений на наступний день після оплати, але і по цей час він так і не прибув, телефон через який здійснювався контакт з продавцем відключений.
Відповідно до інформації наданої потерпілим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має юридичну адресу: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Відповідно до даних з державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 .
Під час досудового розслідування з метою з'ясування обставин злочину, встановлення винної особи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до паперових та електронних документів, що зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Слідча ОСОБА_3 у судове засідання не прибула, надала до суду заяву, у якій просить розгляд клопотання провести без її участі, заявлене клопотання підтримує повністю.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 у судове засідання не з'явився, викликався належним чином.
Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування за допомогою технічних засобів.
Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч.1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
2. У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
За правилами ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що СВ Роменського РВП ГУ НП у Сумській області за ознаками ч. 2 ст. 190 КК України розслідуються обставини вчинення шахрайства директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який шляхом обману заволодів коштами заявника голови ФГ « ОСОБА_5 », ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , жителя АДРЕСА_3 , у сумі 131 999,90 грн., які останній перерахував за поставку мінеральних добрив, але товар не отримав.
Із протоколу допиту потерпілого голови ФГ « ОСОБА_5 », ОСОБА_6 від 13.03.2021 вбачається, що 16.11.2020 він замовив у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що має юридичну адресу: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), 12 тон мінеральних добрив ОСОБА_7 (S) 10:20:20+6 виробник Білорусь. 18.11.2020 перерахував на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти за товар у сумі 131 999,90 грн., про що надав рахунок-фактуру від 17.11.2020, платіжне доручення №5 від 18.11.2021. Товар повинен був бути доставлений на наступний день після оплати, але і по цей час він так і не прибув, телефон через який здійснювався контакт з продавцем відключений. Домовленість про купівлю мінеральних добрив ОСОБА_6 здійснював з особою, який представився ОСОБА_8 по мобільному телефону з абонентським номером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_3 .
Відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 .
Враховуючи, що Роменським РВП ГУ НП у Сумській області розслідується кримінальне провадження №12020200220000191, внесене в ЄРДР 28.12.2020 за фактом вчинення шахрайства, та у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація та документи, про доступ до яких слідчим подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя доходить висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, а саме : юридичної справи (облікової справи платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); документів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, платником єдиного внеску та платником податку на додану вартість, документів щодо анулювання відповідних свідоцтв у разі наявності; документів щодо керівників та головних бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2020 року; документів з відомостями про рахунки, відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у банківських установах за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали, а також тимчасовий доступ до комп'ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи, з можливістю ознайомитись з ними, та виготовити з них копії.
В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки на думку слідчого судді, слідчим не доведено необхідність тимчасового доступу в межах даного кримінального провадження до інших, вказаних в клопотанні речей і документів, значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні №12020200220000191 та можливість використання як доказів відомостей, що в них містяться, а також необґрунтовано необхідності вилучення комп'ютерної техніки відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 107, 162-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчої СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково
Надати старшим слідчим СВ Роменського РВП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим СВ Роменського РВП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 заступнику начальника СВ Роменського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ до електронних та паперових документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
• юридичної справи (облікової справи платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 . (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
• документів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків, платником єдиного внеску та платником податку на додану вартість, документів щодо анулювання відповідних свідоцтв у разі наявності;
• документів щодо керівників та головних бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2020 року;
• документів з відомостями про рахунки, відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у банківських установах за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали, а також тимчасовий доступ до комп'ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи, з можливістю ознайомитись з ними, та виготовити з них копії.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (ідентифікаційний код органу НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) надати ( забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів заначеним в ухвалі слідчого судді особам.
Термін дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання цієї ухвали, відповідно до вимог ст. 166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Суддя:підпис З оригіналом згідно
Слідчий суддя: ОСОБА_1