Справа № 761/31717/20
Провадження № 1-кс/761/19638/2020
05 листопада 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи - ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві клопотання слідчого з ОВС третьої слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 в межах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР 10.09.2020 року за № 32020100000000440 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий з ОВС третьої слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_5 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в особі директора ОСОБА_6 та головного бухгалтера ОСОБА_7 , перебуваючи на території м. Києва, у період 2018 по 2020 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність на загальній системі оподаткування, яка полягає у придбанні продукції в гіпермаркеті в т.ч. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка в подальшому реалізована неплатниками ПДВ, без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 110 768 990 грн.
Відповідно до даних податкової звітності за вказаний вище період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відобразило реалізацію продуктів харчування придбаних в мережах магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », «Ашан», « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 ,ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , складених в період 2018-2020 року.
Слідчий в судовому засіданні клопотання просила залишити без розгляду.
Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 в судовому засіданні щодо заяви слідчого про залишення клопотання без розгляду не заперечувала.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Враховуючи, що слідчий клопотання не підтримує, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 26, 159-164 КПК України, слідчий суддя
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС третьої слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 в межах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР 10.09.2020 року за № 32020100000000440 про тимчасовий доступ до документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Повний текст ухвали складено 10.11.2020 року.