Справа № 163/2557/19
Провадження № 3/163/2424/20
17 грудня 2020 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.
з участю секретаря Філімонюк О.І.,
представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,
захисника Климович Т.Д.,
розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколами № 2082/20500/19, про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України
ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина США, працівника компанії "Jezreel International" (10, Interstate Avenue, Albany, NY 12205 USA),
Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) як працівник компанії "Jezreel International" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.
29 жовтня 2019 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в'їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_1 , належний польському підприємству-перевізнику "KRAP".
Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав CMR без номер, інвойс № 216 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA205020/2019/030515.
Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "Jezreel International" в адресу ПП "Омега" перевозився вантаж вживаного несортованого взуття загальною вагою 7666 кг та вартістю 10 732,40 доларів США.
Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу виявлено невказані в товарно-супровідних документах 727 штук одягу, взуття та товарів народного вжитку 275 найменувань загальною вартістю 913 121 гривня.
З огляду на положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) як посадової особи компанії "Jezreel International" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування, маркування та кількість, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з'явився.
Його захисник адвокат Климович Т.Д. не заперечила проти проведення засідання без участі підзахисного, надала пояснення і висловила свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення за обома протоколами про порушення митних правил.
Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні обох порушень митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.
Дослідженням доказів встановлено таке.
Факт переміщення товарів від компанії "Jezreel International" в адресу ПП "Омега" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (CMR без номер, інвойс № 216), митною декларацією типу ЕЕ № UA205020/2019/030515). В CMR зазначено про перевезення контейнера № UASU1029918.
Тими ж доказами встановлено невідповідність переміщуваного товару заявленому в товарно-супровідних документах і виявлення невказаних в цих документах 727 штук одягу, взуття та товарів народного вжитку 275 найменувань.
Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".
Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.
Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.
Єдиною підставою складення протоколу про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 і доказом вчинення саме ним правопорушення є направлений через електронну пошту лист СЕО компанії "Soles4Souls" ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ). В листі зазначено, що товари в контейнері № UASU1029918 (пломба 4066521) були відправлені в адресу компанії "Омега" (місто Дніпро) і під час їх завантаження головний операційний директор компанії "Soles4Souls" ОСОБА_1 допустив помилку, завантаживши товари, які покупець не намовляв.
Під час здійснення розгляду справи в суді адвокатом Климович Т.Д. надано лист компанії "Jezreel International" про те, що ОСОБА_1 в цій компанії не працював і не працює і не має відношення до відправлення товару в контейнері № UASU1029918. Сама ж компанія "Jezreel International" не направляла Волинській митниці жодних листів щодо ОСОБА_1 .
На запит суду компанія "Jezreel International" своїм листом підтвердила надану адвокату інформацію.
Компанія "Soles4Souls" на запит суду повідомила, що жодних відправлень в адресу ПП "Омега" на здійснювала і не має жодних відносин як з цим підприємством, так і з компанією "Jezreel International". При цьому Генеральний директор компанії "Soles4Souls" в цьому листі зазначив, що жодних повідомлень про перевезення чи ділові операції в адресу ПП "Омега" Волинській митниці компанія "Soles4Souls" не направляла.
Таким чином, аналіз наведених документів свідчить про те, що належність ОСОБА_1 до посадових осіб компанії "Jezreel International" належними, допустимими і достовірними доказами не підтверджена. Такий висновок повністю виключає підстави вважати ОСОБА_1 суб'єктом правопорушення, яка може мати місце відповідно до фактичних обставин протоколу № 2777/20500/19.
Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.
У зв'язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.
Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.
Оскільки по справі вбачаються ознаки невідповідності переміщуваних товарів поданим до митного контролю товарно-супровідним документам, долю вилучених товарів має вилучити митний орган відповідно до положень митного законодавства.
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,
Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 2777/20500/19 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.
Вилучені за цим протоколом 727 штук предметів одягу, взуття і товарів народного вжитку 275 найменувань передати Волинській митниці Держмитслужби для вирішення питання про їх долю в порядку ст.ст.190, 243 чи ст.ст.488, 511 МК України.
Вилучені за цим протоколом товарно-супровідні документи, що містяться в матеріалах справи, передати Волинській митниці Держмитслужби.
Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області С.С.Чишій