Справа № 953/20799/20
н/п 1-кс/953/9695/20
"22" грудня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000743 від 03.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України,
Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до шести місяців, тобто до 23.06.2021 року.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000743 від 03.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до відомостей, внесених до ЄРДР, співробітники ГУ ДФС у
м. Києві, а також ГУ ДФС в Харківській та Дніпропетровській областях, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють створенню фіктивних підприємств, а також подальшому ухиленню від сплати податків окремими підприємствами м. Києва, Харківської та Дніпропетровської областей. Також, службові особи ряду підприємств м. Києва, а також Харківської та Дніпропетровської областей, використовуючи фіктивні підприємства, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до рапорту о/у УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗУ НП України ОСОБА_4 громадяни України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 створивши та використовуючи суб'єкти господарювання з ознаками «фіктивності», що розташовані в Харківській області, а саме: ТОВ «Бізнес схід» (40993914), СВК «Смакограй» (41376726), СВК «Харківський молочник» (41381249), СВК «Катеринославське Молоко» (42225602), СВК «Слобожанське Молоко» (40707046), СВК «Велика Рідня» (40709593),
ТОВ «Вальтера» (41215944) та інші, за попередньою змовою зі службовими особами ГУ ДФС у Харківській області та іншими невстановленими особами, створили так званий «конвертаційний центр» та організували протиправну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків та здійснення фінансово-господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з придбання у постачальників товарів та реалізацією даного товару за номенклатурою яка відрізняється від номенклатури придбання, документального оформлення безтоварних операцій, з метою незаконного виведення та заволодіння коштами.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, в ході проведення досудового розслідування прокурорами Генеральної прокуратури України та слідчими Центрального апарату Державного бюро розслідувань були здійснені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме:
- 10.07.2019 на підставі ухвал Печерського районного суду м. Києва Генеральною прокуратурою України проведено обшуки за адресами мешкання та здійснення діяльності особами, причетними до кримінальних правопорушень, а саме: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , м. Харків, пр. Московський, 247, літ. А-13, 11 поверх, офіс 102, м. Харків, м-н. Свободи, 7, корп. 2, поверх 6,7,8, АДРЕСА_4 , гаражний бокс № НОМЕР_1 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , автомобіль Honda Pilot, р.н. НОМЕР_2 , в ході чого вилучено речі і документи, зокрема і ті, що не входять до переліку щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, а саме: первинну документацію, комп'ютерну техніку та носії інформації, жорсткі диски;
- 12.07.2018-01.08.2020 проведено огляд документів, вилучених 10.07.2019 за адресою: м. Харків, вул. Руднична, 25, гаражний бокс № НОМЕР_1 ;
- НОМЕР_3 проведено огляд документів, вилучених 10.07.2019 за адресою: м. Харків, вул. Руднична, 25, гаражний бокс № НОМЕР_1 , м. Харків, пр.-т Московський, 247, А-13, 11 поверх, офіс №102, м. Харків, м-н. Свободи, 7, корпус 2, поверх 6,7,8;
- 15.07.2019 направлено запит до ГУ ДФС у Харківській області щодо надання документів по ТОВ «Бізнес схід» (40993914), СВК «Смакограй» (41376726), СВК «Харківський молочник» (41381249), СВК «Катеринославське Молоко» (42225602), СВК «Слобожанське Молоко» (40707046), СВК «Велика Рідня» (40709593) та 29.07.2019 долучено відповідь ГУ ДФС у Харківській області з цього приводу;
- 17.07.2019 направлено запит до Лівобережної інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області щодо ТОВ «Ласунка» та 05.08.2019 долучено відповідь Лівобережної інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
- 17.07.2019 направлено запит до Нововодолазької ДПІ ГУ ДФС у Харківській області щодо ПАТ «Нововодолазький молокозавод» та 29.07.2020 отримано відповідь Нововодолазької ДПІ ГУ ДФС у Харківській області щодо ПАТ «Нововодолазький молокозавод»;
- 19.07.2019 направлено запит до ГУ ДМС у Харківській області щодо осіб та 21.08.2019 долучено відповідь ГУ ДМС у Харківській області;
- 22.07.2019 допитано як свідка начальника 2-го ОВ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 ;
- 05.09.2019 долучено до матеріалів провадження відповідь ГУ ДФС у Харківській області, якою надано посадові інструкції, накази про призначення, службові записки;
- 12.08.2019 проведено огляд майна, вилученого 10.07.2019 за адресами:
АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ;
- 20.08.2019 проведено огляд майна, вилученого 10.07.2019 за адресами:
АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ;
- 22.09.2019 отримано ухвалу Печерського районного суду м. Києва у справі №757/44791/19-к, про арешт майна, вилученого за адресами: АДРЕСА_4 ; м. Харків, м-н. Свободи, 7, корпус 2, поверх 6,7,8; м. Харків, пр.-т. Московський, 247, літ. А-13, поверх 11, офіс №102.
23.09.2020 отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду про продовження строку досудового розслідування до 23.12.2020.
05.10.2020 підслідність у кримінальному провадженні визначено за
СУ ГУ ДФС у Харківській області постановою заступника начальника першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів ДБР Департаменту організації і процесуального керівництво досудовим розслідуванням органів ДБР та його оперативними підрозділами Офісу генерального прокурора ОСОБА_12 від 05.10.2020.
09.11.2020 матеріали кримінального провадження №42019000000000743 від 03.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, ГСУ Державного бюро розслідувань направлено на адресу СУ ГУ ДФС у Харківській області
13.11.2020 матеріали кримінального провадження №42019000000000743 отримано СУ ГУ ДФС у Харківській області, вивченням яких встановлено, що вилучене та арештоване майно до СУ ГУ ДФС у Харківській області не надходило, відомості щодо його повернення власникам або місце зберігання в матеріалах кримінального провадження відсутні.
В ході проведення досудового розслідування слідчим СУ ГУ ДФС у Харківській області були здійснені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме:
- 07.12.2020 допитано як свідка ОСОБА_6 , який відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України;
- 08.12.2020 підготовлено та направлено доручення до УПЕП ГУ ДФС у Харківській області щодо встановлення місцезнаходження службових осіб та засновників вказаних вище підприємств, причетних осіб до їх незаконної діяльності тощо;
- 09.12.2020 допитано як свідка ОСОБА_8 , який повідомив що не причетний до незаконної діяльності та частково відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України.
У зв'язку з викладеним, на теперішній час в ході досудового розслідування є необхідність у витребуванні відомостей щодо проведених перевірок та наявності податкового боргу у ТОВ «Бізнес Схід», СВК «Смакограй», СВК «Харківський молочник», СВК «Катеринославське молоко», СВК «Слобожанське молоко», СВК «Велика рідня», отриманні відповіді від УПЕП ГУ ДФС у Харківській області на доручення слідчого від 07.12.2020, встановленні місцезнаходження та проведенні допитів як свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , встановленні та допиту інших осіб, причетних до незаконної діяльності, вирішенні питання щодо визначення підслідності у кримінальному правопорушенні за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України.
Також, на теперішній час в ході досудового розслідування є необхідність у дослідженні документів та іншого майна, вилученого в ході обшуків 10.07.2019, які слідчим управлінням ГУ ДФС у Харківській області частково отримано 14.12.2020.
Без дослідження документів та іншого майна, вилученого в ході обшуків 10.07.2019, не можливо прийняти законне процесуальне рішення у строк до 23.12.2020.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно із п. 2 ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину, тобто до 03.10.2020.
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 23.09.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000743 від 03.04.2019 продовжено до 23.12.2020.
Сторона обвинувачення зазначає, що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв'язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій у кримінальному провадженні, виконання яких потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.
У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився, але надав суду заяву з проханням слухати справу за його відсутності у зв'язку зі службовою зайнятістю та запровадженням на території України карантинних заходів через поширення гострої респіраторної хвороби COVID-19, клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Згідно з Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відділом СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42019000000000743 від 03.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
За правилами ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 2 ст. 364 та ч. 3 ст. 212 КК України є тяжкими злочинами.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру щодо тяжкого злочину становить 18 місяців та закінчувався 03.10.2020
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 23.09.2020 р. строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000743 від 03.04.2019 продовжено до 23.12.2020.
Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування.
Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для отримання відомостей щодо проведених перевірок та наявності податкового боргу у ТОВ «Бізнес Схід», СВК «Смакограй», СВК «Харківський молочник», СВК «Катеринославське молоко», СВК «Слобожанське молоко», СВК «Велика рідня», встановленні місцезнаходження та проведенні допитів як свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , встановленні та допиту інших осіб, причетних до незаконної діяльності, вирішенні питання щодо визначення підслідності у кримінальному правопорушенні за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України, а також проведення інших слідчих дій, необхідність яких може виникнути в ході досудового розслідування, направлених на встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, об'єктивної істини по справ, спрямованих на повне та неупереджене розслідування, з метою встановлення повного кола осіб, що вчинили дане кримінальне правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об'єктивних причин.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Керуючись ст. 107, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019000000000743 від 03.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 23 червня 2021 р. включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя - ОСОБА_1