Справа № 953/17721/20
н/п 1-кс/953/8410/20
"05" листопада 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32019220000000119 від 07.11.2019 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
встановив:
02.11.2020 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , (код НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_1 , за період з моменту відкриття по теперішній час, а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів, що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , (код НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з можливістю здійснення вилучення в м. Харкові.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2015-2016 років, за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства ОСОБА_4 , в порушення ст.164, ст.16-1 Підрозділу 10 Податкового Кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
Перевіркою встановлено, що в порушення пп 164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як податковим агентом сплачені грошові кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції не визначено як об'єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) податок на доходи фізичних осіб та військовий збір не утримано, не нараховано та до бюджету не перераховано.
Вказані обставини знайшли своє об'єктивне підтвердження в акті перевірки №1880/20-40-13-07-07/39673192 від 03.06.2019.
За наслідками зазначеної перевірки контролюючим органом винесені податкові повідомлення-рішення форми «Д» №00019121307 від 19.08.2019 яким визначено суму грошового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб в розмірі 2 035 062 грн., та повідомлення-рішення форми «Д» №00019111307 від 19.08.2019 яким визначено суму грошового зобов'язання з податків та зборів, у тому числі з військового збору в розмірі 168 162 грн.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з'явився, до канцелярії суду надійшла заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв'язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів з моменту вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме - за період з 01.01.2015 по 05.11.2020.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , (код НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по 05.11.2020, а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 05.12.2020.
Роз'яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1