печерський районний суд міста києва
Справа № 757/40550/20-к
Примірник № ___
23 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 62020000000000607, -
22.09.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62020000000000607 від 22.07.2020 за фактом недбалого ставлення до військової служби, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 425 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що військова частина НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) уклали між собою договір №2340/В33-2020 від 23.04.2020 на закупівлю товару «респіратори класу FFP2» у кількості 191 170 одиниць для запобігання поширенню захворювання на коронавірус «COVID-19».
За умовами договору, продавець, в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов'язаний передати медичні матеріали, а саме респіратори класу FFP2 «респіратори Днепр-2» у кількості 191 170 штук до 20.05.2020, а покупець, в особі військової частини 3078 зобов'язаний сплатити 6 691 714, 68 гривень (шість мільйонів шістсот дев'яносто одну тисячу сімсот чотирнадцять гривень 68 копійок у тому числі ПДВ: один мільйон сто п'ятнадцять тисяч двісті вісімдесят п'ять гривень 78 копійок). Вказана закупівля офіційно опублікована на порталі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та має унікальний ідентифікуючий номер ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Також встановлено, що податковими накладними від 14.05.2020, від 22.05.2020 та від 25.05.2020 підтверджена поставка респіраторів класу FFP2 «респіратори Днепр-2» у кількості 191 170 штук до 20.05.2020 до військової частини НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Крім того, перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у сумі 6 691 714,68 гривень в тому числі ПДВ підтверджується листом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 03.09.2020 № 07-06.1-06/8593.
Разом з тим, пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території держави коронавірусної інфекції «COVID-19», звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачанням на митній території України товарів, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемії та пандемії «COVID-19», перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 225 від 20.03.2020 до вищевказаного переліку віднесено респіратори FFP2, які стали предметом угоди укладеної між військова частина НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Згідно податкової консультації ІНФОРМАЦІЯ_7 від 08.05.2020 № 1919\6\99-00-07-03-02-06/ІПК платники податку, які здійснюють операції з постачання товарів, зазначених у Переліку № 224, у період з 17.03.2020 року до останнього числа місяця, в якому завершується дія карантину, в тому числі операції з постачання таких товарів закладам охорони здоров'я та іншим категоріям покупців, зобов'язані застосувати режим звільнення від оподаткування ПДВ. За такими операціями ПДВ не нараховується. Платники ПДВ не мають права ні відмовитись, ні зупинити використання режиму звільнення від оподаткування на один чи декілька звітних періодів, якщо дію пільги прямо не зупинено чи не обмежено відповідними нормами Податкового Кодексу.
В ході досудового розслідування встановлено, що військова частина НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) включена до Єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів бюджетних коштів державного бюджету в 2020 році за кодом органу обслуговування 2607 - ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Також встановлено, що безготівкові грошові кошти, які були перераховані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за покупку респіраторних масок FFP2 у кількості 191 170 штук були перераховані з казначейських розрахункових рахунків, які використовуються військовою частиною НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 .
З огляду на вищевикладене, виникла необхідність у отриманні інформації, шляхом здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а саме до руху коштів по рахунках, які використовуються військовою частиною НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.
Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 62020000000000607 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів, військової частини НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом ознайомлення із оригіналами документів та вилученням завірених належним чином копій документів, а саме:
- документів про рух грошових коштів по рахунках: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , по взаємовідносинам між військовою частиною НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у друкованому та електронному вигляді (на електронному/лазерному носії інформації, у форматі Exсel) з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, сум коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), а також документів, які стали підставою для таких перерахувань;
- юридичні справи по рахунках НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 по особі розпоряднику - військова частина НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/40550/20-к
Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1