Справа 2-о-196/08
26 червня 2008 року
Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі:
головуючого - судді Несторенко Л.О.,
при секретарі Єгоровій О.Ю.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю "Товарно-промислова база", АБ "Металург" в м. Запоріжжя,
ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя звернулась до суду із заявою про розкриття банківської таємниці ( із зазначенням призначення платежів, відправника цих коштів та їх одержувача які є клієнтами іншому банку, так і клієнтами запитуваного банку, картку з підписами осіб яки мають право користування рахунками) щодо ТОВ "Товарна-промислова база".
В обґрунтування своїх вимог вказують на те, що ТОВ "Товарна-промислова база" не надає звітність з березня 2005р. Постановою господарського суду Запорізької області від 14.06.2006р. у справі № 25/47/06 припинено юридичну особу ТОВ "Товарно-промислова база". Наслідком прийняття цієї постанови є проведення ліквідації підприємства. Оскільки судом та державним реєстратором не призначена комісія з припинення ТОВ "Товарно-промислова база" у ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя є необхідність з"ясування підтвердження, або не підтвердження здійснення господарської діяльності ТОВ "Товарно-промислова база" з моменту подання останньої звітності. Тому для перевірки дотримання даним підприємством податкового та валютного законодавства заявник просить зобов'язати АБ "Металург" у м. Запоріжжя, надати заявнику інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках № НОМЕР_1, №26061473701 за період з 01.01.2005р. по 26.06.2008 р. які належать ТОВ "Товарно-промислова база", із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.
В судовому засіданні представник заявника підтримав вимоги, просить надати дозвіл на розкриття АБ "Металург", банківської таємниці стосовно ТОВ "Товарно-промислова база".
Представник ТОВ "Товарно-промислова база", не з»явився в судове засідання, за невідомих суду обставин, про час та місце слухання справи був попереджений судом своєчсано.
Представник філії АКБ "Імексбанк" в м. Запоріжжя у судове засідання не з"явився, про час та місце слухання справи був попереджений судом своєчасно, своїх заперечень, щодо заяви не надав.
Згідно ч. 1 ст. 289 ЦПК України, з метою охорони державних інтересів та національної безпеки, суд вважає за необхідне справу розглянути за відсутністю заінтересованих осіб.
Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представника заявника, оцінивши всі представлені докази в сукупності, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 60 Закону України " Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Однак, згідно з ч. 2 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Також згідно ч. 4 ст. 62 Закону України " Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.
Судом встановлено, що 10.07.1991 р. державним реєстратором виконавчого комітету Запорізької міської ради зареєстровано ТОВ "Товарно-промислова база", за адресою 69000 м. Запоріжжя, вул.Патріотична, 62/30
Згідно п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. органи податкової служби мають право безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.
Відповідно до постанови господарського суду Запорізької області від 14.06.2006р. у справі № 25/47/06 юридичну особу ТОВ "Товарно-промислова база" - припинено. Наслідком прийняття цієї постанови є проведення ліквідації підприємства. Оскільки судом та державним реєстратором не призначена комісія з припинення ТОВ "Товарно-промислова база" у ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя є необхідність з"ясування підтвердження, або не підтвердження здійснення господарської діяльності ТОВ "Товарно-промислова база" з моменту подання останньої звітності.
З урахуванням викладеного суд вважає, що заява підлягає задоволенню, оскільки ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя потрібно для встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ "Товарно-промислова база", перевірки дотримання даним підприємством вимог податкового та валютного законодавства розкриття банківської таємниці та отримання інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам.
У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.10, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банківську таємницю", ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",
Заяву ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя - задовольнити.
Зобов"язатиАБ "Металург" в м. Запоріжжя розкрити Державній податковій інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточних рахунках ТОВ "Товарно-промислова база" №6005473701, № 26061473701 за період з 01.01.2005р. по 26.06.2008р., із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Запорізької області через Ленінський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня проголошення рішення.
Головуючий: