Справа № 464/5699/19
пр.№ 1-кс/464/1525/20
18 вересня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування,
старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування. Мотивує клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019140000000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Так, згідно узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в період з 11.03.2019 по 04.06.2019 ТОВ «Копард ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) за рахунок здійснення реалізації товарно - матеріальних цінностей (металобрухту) в адресу ТОВ «Укрметко ЛТД» та ТОВ «Акс - Кепітал ЛТД» отримало кошти в сумі 17370000 гривень. Дані кошти було знято через каси відділень АТ АКБ «Львів» за адресами: м. Львів, вул. Кульпарківська, 200 та вул. В. Великого, 16 керівником ТОВ «Копард ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) - ОСОБА_5 .
Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Копард ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) зареєстровано 19.09.2018, реєстраційний номер - НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: м. Львів, вул. Залізняка, 17, директор/засновник - ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ). Згідно бази даних ГУ ДФС у Львівській області АІС «Податковий блок», а також узагальненого матеріалу ДСФМ України інформація щодо отриманих доходів ТОВ «Копард ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) відсутня, станом на 01.06.2019 товариством сплачено податків в сумі 4140, 04 гривень, основний вид діяльності - комп'ютерне програмування, на товаристві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, автотранспорт, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1 (в одній особі засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_5 ), що фізично унеможливлює виконання договірних умов у зазначених обсягах, які на даний час підприємством не задекларовано.
Крім цього, ТОВ «Копард ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106) відсутнє за адресою реєстрації: м. Львів, вул. Залізняка, 17, що може говорити вчинення незаконних дій щодо внесення завідомо неправдивих відомостей у відповідних документах при проведенні держаної реєстрації товариства. Слід зазначити, що операції з приводу реалізації металобрухту ТОВ «Копард ЛТД» здійснювало за керівництва ОСОБА_5 . Після зняття готівкових коштів ТОВ «Копард ЛТД» перереєстровано в ГУ ДПС у Полтавській області - керівником на даний час являється ОСОБА_6 , 1939 р.н., і.п.н. НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .
Разом з цим в ході досудового розслідування отримано експериментальні зразки підпису, почерку та цифрових знаків у ОСОБА_5 , а також вільні та умовно вільні зразки підпису, почерку та цифрових знаків у останнього.
Від так, 10.09.2020 винесено постанову про призначення судово - почеркознавчої експертизи щодо дослідження почерку, підпису та цифрових знаків у ОСОБА_5 , які ним зазначались у заяві про реєстрацію юридичної особи ТОВ «Копатд ЛТД», яку подавав державному реєстратору, де вказав завідомо неправдиві відомості щодо місця знаходження юридичної особи, а саме ТОВ «Копарт ЛТД» (ЄДРПОУ 42484106).
Слідчий до суду для розгляду клопотання не з'явився, просить розглядати справу у його відсутності.
У зв'язку із неявкою в судове засідання учасників кримінального провадження фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України.
Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019140000000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.
За змістом ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на два місяці щодо проступків, шести місяців щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості та дванадцяти місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно із ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п'яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, строк якого закінчується 19.08.2020 року, проведено ряд процесуальних дій, спрямованих на всебічне, повне та неупереджене розслідування даного кримінального правопорушення, однак на даний час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування у зв'язку із необхідністю проведення процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку доказів.
Враховуючи наведене, слідчий суддя приходить до переконання, що для здійснення необхідних слідчих дій, доцільним є продовження строку досудового розслідування до двох місяців, оскільки на даний час є очевидним той факт, що їх проведення є необхідним і обов'язковим для виконання завдань кримінального провадження, в тому числі забезпечення повного досудового розслідування кримінального провадження.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України,
Клопотання слідчого задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19 вересня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019140000000114, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до 2 (двох) місяців, тобто до 18.11.2020 р.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1