Справа № 405/3483/20
1-кс/405/1749/20
20 липня 2020 року м. Кропивницький
Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020120010000002 від 13.01.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України,-
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області розслідується досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020120010000002 від 13.01.2020 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 вніс в документи які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завідомо неправдиві відомості, чим скоїв кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 205-1 КК України. Проведеними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , керівник з правом одного підпису та засновник ОСОБА_4 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 . В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за даними офіційного веб-порталу публічних коштів ( ІНФОРМАЦІЯ_4 за період 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » одержано перемогу в торгах на загальну суму 969,6 тис. грн. За даними офіційного веб-порталу ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) за період 2019 року з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_6 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зараховано кошти в загальній сумі 969,6 тис. грн. (перелік установ/організацій наведено в додатку), за виконання ремонтних робіт та постачання товарів. Проведеним аналізом згідно даних АІС ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкову звітність до контролюючих органів на протязі 2018 - 2019 років не подавало взагалі. На підприємстві відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт, будівельна техніка та наймані працівники які б могли забезпечувати реальну господарську діяльність підприємства. За податковою адресою: АДРЕСА_2 службові особи та будь які представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні, відсутні вивіски та графік роботи підприємства. ОСОБА_4 в усній розмові працівникам податкової міліції оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстрував на своє ім'я на прохання свого знайомого не маючи на меті наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства та виконувати будь яких розпорядчих чи адміністративно господарських функцій. Подальшими заходами в ході відпрацювання одного з об'єктів на якому згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало роботи з утеплення фасаду а саме: ІНФОРМАЦІЯ_1 завідувачка закладу ОСОБА_5 повідомила, що знайома з гр. ОСОБА_4 особисто та зазначила, що останній зловживає алкогольними напоями та за своїми морально-діловими якостями не може бути керівником підприємства та гр. ОСОБА_4 до вказаного підприємства та до виконання вказаних вище робіт відношення не має.
Слідчим зазначається, що на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019 рік, з можливістю їх вилучення в оригіналах, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Слідчий у судове засідання не з'явилась, надала до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у її відсутність та задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з'явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наявних доказів.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській областіперебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020120010000002 від 13.01.2020 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч.1 ст.205-1 КК України.
В ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_4 вніс в документи які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завідомо неправдиві відомості. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкову звітність до контролюючих органів на протязі 2018 - 2019 років не подавало взагалі. На підприємстві відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт, будівельна техніка та наймані працівники які б могли забезпечувати реальну господарську діяльність підприємства. За даними офіційного веб-порталу ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) за період 2019 року з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_6 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зараховано кошти в загальній сумі 969,6 тис. грн. (перелік установ/організацій наведено в додатку), за виконання ремонтних робіт та постачання товарів. Згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало роботи з утеплення фасаду ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи, як зазначає слідчий, необхідно одержати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливості вилучення оригіналів документів (здійснення виїмки), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019 рік, а саме:
-тендерну документацію;
-договірну документацію по проведенню робіт, виконанню робіт та надання послуг (договори зі специфікаціями, додатками та доповненнями, акти здачі-прийому виконаних робіт, форми № КБ-2в, КБ-3, відомість ресурсів до КБ-2в, первинні документи на придбання матеріалів;
-розрахунок загальновиробничих витрат до КБ-2;
-рахунки-фактури, прибутково-видаткові, товарно-транспортні накладні, кошториси та акти виконаних робіт, сертифікати відповідності та походження на продукцію;
-платіжні документи, банківські виписки з додатками, відомостей щодо наявності-відсутності заборгованостей, коригування кількісних чи вартісних показників;
-меморіальний ордер №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»;
-меморіальний ордер №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами»;
-меморіальний ордер №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з кредиторами»;
-книга «Журна-Головна»;
-документи, що стосуються складання кошторису та його виконання, передбачені Порядком складання, розгляду, затвердження та основними вимогами до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженим постановою КМУ від 28.02.2002 №228;
-проект кошторису, розрахунки до нього;
-бюджетний запит, кошторис та розрахунки до нього, план асигнувань, план використання бюджетних коштів, довідки про внесення змін до кошторису та плани асигнувань;
-звіти про виконання кошторису, що подаються в порядку та за формами, встановленими наказом Міністерства фінансів України від 24.01.2012 №44;
-дозвільні документи, тощо.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.
Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий у клопотанні посилаючись на проведення судово-почеркознавчої експертизи, просить надати доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, проте матеріали клопотання не містять доказів призначення вказаної експертизи.
Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів в оригіналах та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів щодо яких ставиться питання про надання доступу в їх оригіналах. При цьому слідчий суддя роз'яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.
Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020120010000002 від 13.01.2020 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч.1 ст.205-1 КК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення, копіювання та вилучення (виїмки) належним чином завірених копій документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019 рік, а саме:
-тендерну документацію;
-договірну документацію по проведенню робіт, виконанню робіт та надання послуг (договори зі специфікаціями, додатками та доповненнями, акти здачі-прийому виконаних робіт, форми № КБ-2в, КБ-3, відомість ресурсів до КБ-2в, первинні документи на придбання матеріалів;
-розрахунок загальновиробничих витрат до КБ-2;
-рахунки-фактури, прибутково-видаткові, товарно-транспортні накладні, кошториси та акти виконаних робіт, сертифікати відповідності та походження на продукцію;
-платіжні документи, банківські виписки з додатками, відомостей щодо наявності-відсутності заборгованостей, коригування кількісних чи вартісних показників;
-меморіальний ордер №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»;
-меморіальний ордер №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами»;
-меморіальний ордер №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з кредиторами»;
-книга «Журна-Головна»;
-документи, що стосуються складання кошторису та його виконання, передбачені Порядком складання, розгляду, затвердження та основними вимогами до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженим постановою КМУ від 28.02.2002 №228;
-проект кошторису, розрахунки до нього;
-бюджетний запит, кошторис та розрахунки до нього, план асигнувань, план використання бюджетних коштів, довідки про внесення змін до кошторису та плани асигнувань;
-звіти про виконання кошторису, що подаються в порядку та за формами, встановленими наказом Міністерства фінансів України від 24.01.2012 №44;
-дозвільні документи, тощо.
В іншій частині вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 20.08.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13