Справа № 203/506/20
Провадження № 1-кс/0203/413/2020
04 березня 2020 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32020041650000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
03 березня 2020 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період травень, червень 2016 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, ст.198, ст.201 Податкового кодексу України №27-55-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке має ознаки «транзитності» та «фіктивності», умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 419 979 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом 31.01.2020 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041650000004 за ознаками, передбаченими ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що у травні, червні 2016 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відображено у документах податкової звітності факт отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) товару - олії соняшникової нерафінованої. У подальшому придбаний товар ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) передано на комісію для подальшої реалізації ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) за межі України. Проте з акту документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства №96/28-10-46-17/00178353 від 05.08.2019, який складено ІНФОРМАЦІЯ_3 , підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) фактично не здійснювало постачання товару на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). У зв'язку з цим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснено безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що фактично не здійснювалось з цим контрагентом.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводилось досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017040650000055 від 27.09.2017 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, матеріали якого перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_4 . В матеріалах кримінального провадження за №32017040650000055 від 27.09.2017, містяться оригінали документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), в яких виконані підписи від імені директора ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 , та копії банківських документів по підприємству ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ).
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), в яких виконані підписи від імені директора ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 (у тому числі копій документів, які засвідчують законність отримання (вилучення) вказаних документів (клопотання, ухвала суду, протокол тимчасового доступу), та копії банківських документів по підприємству ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження за №32017040650000055 від 27.09.2017 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, та перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 (за фактичною адресою розташування: АДРЕСА_1 ), так як зазначені документи є джерелом доказів у даному кримінальному провадженні, які неможливо отримати іншим шляхом, ніж проведенням тимчасового доступу, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та буде дієвим для цього кримінального провадження.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - ч. 5 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчий суддя приймає до уваги встановлені під час судового розгляду обставини та посилання слідчого про те, що зазначені докази необхідні для повного, об'єктивного розслідування по даному кримінальному провадженню, а також для проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження за №32017040650000055 від 27.09.2017 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, та перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 (за фактичною адресою розташування: АДРЕСА_1 ).
Керуючись ст. 110, ст. 131, 159, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32020041650000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження за №32017040650000055 від 27.09.2017 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, та перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 (за фактичною адресою розташування: АДРЕСА_1 ), а саме:
-оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), в яких виконані підписи від імені директора ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 (у тому числі копій документів, які засвідчують законність отримання (вилучення) вказаних документів (клопотання, ухвала суду, протокол тимчасового доступу), та копії банківських документів по підприємству ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1