скорочена (вступна та резолютивна) частина
26 грудня 2019 року м. ТернопільСправа № 921/489/19
Господарський суд Тернопільської області
у складі судді Гевка В.Л. за участі секретаря судового засідання Карпи М.Ю.
Розглянувши матеріали справи та заяву відповідача (вх№23243 від 20.12.2019) у справі №921/489/19 :
за позовом: ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" , 47333, Тернопільська обл., Збаразький р-н. с. Заруддя, вул. І. Франка, буд. 16.
до відповідача: ОСОБА_2 , 47333, Тернопільська обл., Збаразький р-н., с. Олишківці
про стягнення збитків в розмірі 1 208 065,00 грн
За участі представників:
Позивача: адвокат Тришак Олег Григорович, посвідчення адвокатів України №143 від 07.12.2016 ; ордер серія ТР №065554 від 30.07.2019;
Відповідача: Букавіна Оксана Ігорівна, довіреність №2915 від 31.08.2019, Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю №867 від 20.04.2012 .
Керуючись статтями 43, 73 - 75, 99-100, 227-229, з 232 по 234, з 254 по 257 Господарського процесуального кодексу України, суд, -
1. Призначити у справі № 921/489/19 судово-економічну експертизу.
2. Заяву відповідача від 26.11.2019 (вх№23243 від 20.12.2019) задовольнити частково.
3. Призначити у справі № 921/489/19 судово-технічну експертизу.
4. На вирішення судово-економічної експертизи поставити експерту, з ініціативи суду, наступні питання:
4.1. Чи підтверджується документально отримання відповідачем з каси ТОВ "Олишківецьке" отримані грошові кошти в загальній сумі 2 485 800,00 грн, якщо ні то в якій сумі?
4.2. Чи підтверджується документально повернення відповідачем суми в розмірі 1 277 735,00 грн, якщо ні, то яка сума?
4.3. Чи підтверджується документально сума вказана позивачем у прохальній частині позову у розмірі 1 208065,00 грн ?
5. Заяву відповідача від 26.11.2019 (вх№23244 від 20.12.2019) задовольнити.
6. Додатково за клопотанням відповідача на вирішення судово-економічної експертизи поставити експерту такі питання:
6.1. Чи повинні ідентично відображатись реквізити касових ордерів в картках рахунку 3773 за 2016,2017,2018 роки, і чи є вони ідентично відображеними в долучених до справи Позивачем документах?;
6.2. Чи є роздрукованими з програми "1С бухгалтерія", картки рахунку 3773 за 2016,2017,2018 роки, чи дана програма дає можливості зміщення стовпчиків, як на наданих суду документах? Зокрема, у стовпчиках є такі змішення;
" рах" , "раху", "поточне саль" ( картка рахунку 2016 р);
"Аналітика Д", "Аналіти", "раху", "рахуно", "Поточне сальд". (картка рахунку 2017р); "Аналітика" (без Дт.і Кт 9 дебет, кредит), "рах" (картка рахунку 2018р);
6.3. Чи повинно сальдо на початок та кінець періоду по картках рахунку 3773 за 2016, 2017, 2018 роки, ідентично відображатись в рядку 1155 звітів та балансів Товариства за 2016, 2017, 2018 рік і чи є вони ідентично відображеними в долучених до справи Позивачем документах?
6.4. Чи можливо дійти до однозначного висновку, із аналізу долучених Позивачем документів, яка саме із Сторін була позичальником, а яка позичкодавцем, і в яких із долучених до справи первинних бухгалтерських документах це зазначено?
6.5. Чи можливо встановити точну суму внесених та повернутих готівкових коштів в касу підприємства на підставі долучених Позивачем документів?
6.6. Чи підтверджується сума завданих збитків, фактичним рухом готівкових коштів (призначенням, отриманням, внесенням) по розрахунковому рахунку підприємства, згідно завірених банківських виписок?
6.7. Чи повинна завдана матеріальна шкода бути відображеною в акті ревізії чи інвентаризації, складеному на момент звільнення з роботи працівника?
6.8. Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли призвести до матеріальних збитків (нестачі грошових коштів), і хто був зобов'язаний забезпечити дотримання цих вимог?
7. На вирішення судово-технічної експертизи поставити експерту наступні питання:
7.1. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік дійсно в 2017 році?
7.2. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2018 рік дійсно в 2018році
7.3. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік . та книзі за 2018 рік у вересні, жовтні 2019 року ?
8. Витрати по проведенню судово-економічної експертизи:
8.1. в частині питань визначених судом для дослідження експертизою у п. 4 ухвали, покласти на позивача.
8.2. в частині питань визначених відповідачем для дослідження експертизою у п.6,7 ухвали, покласти на відповідача.
9. Зобов'язати позивача та відповідача оплатити вартість проведення експертизи в частині, визначених у п.8 ухвали, питань.
10. Проведення експертизи доручити Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська.
11. Відповідно до статті 14 Закону України "Про судову експертизу", ст. 100 ГПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдиві висновки та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов'язків за статтями 384 та 385 Кримінального кодексу України.
12. Провадження у справі № 921/489/19 зупинити до проведення судових експертиз.
13. Матеріали справи надіслати до Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6.
14. Зобов'язати експертну установу надіслати копії експертних висновків учасникам справи, докази направлення - надати до суду разом з експертним висновком.
15. Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення суддею та може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями з 253 по 259 ГПК України.
16. Повний текст ухвали буде виготовлено протягом п'яти робочих днів з дня оголошення скороченої (вступної та резолютивної) частини ухвали.
17. Повний текст ухвали направити сторонам у справі та Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6 рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення.
Інформацію по справі, що розглядається учасники справи можуть отримати на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за Веб-адресою сторінки https://court.gov.ua/sud5022/.
Суддя В.Л. Гевко