ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5507/15-к
провадження № 1кс/201/3495/2015
03 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, ПП “ ОСОБА_4 ”, в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України “Про оподаткуванні прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.
В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код НОМЕР_1 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код НОМЕР_3 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 , ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_4 ) - засновником є гр. ОСОБА_5 та ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 . Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_5 .
За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з 2011 року користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобов'язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_5 та послугами конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_5 на загальну суму 443523,15 грн., в т.ч. ПДВ у сумі 73920,5 грн., а саме: від ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ).
Встановлення розміру перерахування грошових коштів КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на розрахункові рахунки підприємства ПП “ ОСОБА_6 ” (код НОМЕР_5 ) є важливим доказом не сплати до бюджету податкових зобов'язань службовими особами даного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_7 ) також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_9 .
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито в ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_7 ) 01.02.2011 року рахунок № НОМЕР_8 , 07.07.2014 року рахунок № НОМЕР_9 , 08.01.2014 року рахунок № НОМЕР_10 , 31.12.2013 року рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , 26.03.2013 року рахунок № НОМЕР_13 , 22.04.2009 року рахунок № НОМЕР_14 , 18.05.2011 року рахунок № НОМЕР_15 , 09.02.2011 року рахунок № НОМЕР_16 , 25.05.2011 року рахунок № НОМЕР_17 , 29.10.2010 року рахунок № НОМЕР_18 , 23.01.2002 року рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , 27.10.2014року рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , 03.11.2014 року рахунок № НОМЕР_24 , 28.10.2014 року рахунок № НОМЕР_25 , та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС “Податковий Блок” державного рівня.
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів що містять охоронювану законом таємницю, в ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
• оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) рахунків: № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів казначейських рахунків; договорів про використання системи “клієнт-банк”, “клієнт-інтернет-банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
• документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
• оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків КЗ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” Дніпропетровської міської ради” ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов'язати ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_7 ) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1