ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4692/15-к
провадження 1кс/201/3016/2015
20 березня 2015 року Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
У складі:
Головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі - ОСОБА_2
За участю:
Прокурора - ОСОБА_3
Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32015040000000021 від 23.02.2015 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -
20 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов'язаними з вищевказаним суб'єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов'язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов'язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит - кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодо набувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.
19.03.2015 року під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.
В ході обшуку, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв'язку з необхідністю забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у ході обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- Флеш накопичувач жовтого кольору зі стразами білого,синього та блакитного який не має будь яких номерів та записів-1 шт.;
- Флеш накопичувач жовтого кольору у вигляді сови, який не має будь яких номерів та записів-1 шт.;
- Флеш накопичувач (вінчестер) чорного кольору з написом «Transcend» та s/n 462122-0326 500 гб.-1шт.;
- Флеш накопичувач кольору з написом «Transcend» ultra speed 8 gb- 1шт;
- Флеш накопичувач білого та синього кольору з написом «Pretec» 512 мб.-1шт.;
- Мобільний телефон синього кольору nokia модель 105 тип РМ 908 IMEI НОМЕР_1 у якому міститься сім карта червоного кольору з написом «Life:) та номером: 2208230067641-1шт.;
- Мобільний телефон з написом «Iphone» модель 1387, ЕМС 2430,FCCID:BCG-E2430A, IC -E24390A;
- Електронна книга Pocket book білого кольору модель: Pocket book 623;
- Карта пластикова з написом Vintage № НОМЕР_2 ;
- Карта пластикова з написом Ukrgazbank visa electron НОМЕР_3 Sergiy Istomyn;
- Карта пластикова з написом ПриватБанк карта універсальна № НОМЕР_4 ;
- Карта пластикова з написом Ukrgazbank maestro № НОМЕР_5 Olena Istamyna;
- Карта пластикова з написом Глобус № НОМЕР_6 Olena Istamyna maestro;
- Карта пластикова з написом ПриватБанк visa electron № НОМЕР_7 ;
- Карта пластикова з написом ПриватБанк ощадна книжка (електронна) № НОМЕР_8 ;
- Диск із написом НОМЕР_9 із зображенням чоловічої фотографії та написом 40
- Диск із написом «подарок под ёлку №7» -1шт;
- Диск із написом «Ранее развитие, умный ребенок» - 1 шт.;
- Диск із написом «с днем рождения 2012» із зображенням жінки- 1шт.;
- Диск із написом «с дне рождения» із зображенням чоловіка - 1шт.;
- Диск із написом «DVD-R DS ANV»- 1шт.;
- Диск із написом «Макару два года» із зображенням дитини- 1шт.;
- Диск із написом «Birthday 2013» із зображення жінки,чоловіка та 2-х дітей 1-шт.;
- Диск із написом «С днем рождения Алёна» із зображенням жінки- 1шт.;
- Бездротовий маршрутизатор білого кольору TP-Link S/W 11689214738 модель №TL-WR 741 ND»;
- Карта пам'яті Canon SD Memory Card SDC-16 M синього кольору;
- Карта пластикова з написом «Укрсиббанк» BNP Paribas Group № 5269 3014 0045 0415 Istomin Serhii 0123785462 UAH;
- Телефон білого кольору із написом «Iphone» model A 1467 FCC ID: 2643B IMEI: НОМЕР_10 ;
- Телефон чорного кольору із написом «SAMSUNG» S/N R 21FB5VV92N, IMEI: НОМЕР_11 , модель:GT-E 12001,SSN-E 12001 GSM H в я кому знаходиться Sim-карта червоного кольору з написом «Life:)» та номером:2300276902813;
- Флеш-накопичувач сталево-чорного кольору з написом 512 MB;
- Телефон мобільний Nokia Type :RM-233 модель 8800 е-1, FCC ID:QTKRN-233 IC: 661 AD-RM-233, 358645 01 681171 3 в якому розташована сим-карта з написом Ace and Bace і НОМЕР_12 ;
- Телефон мобільний Nokia Type :RM-233 модель 8800 е-1, 00EA3F66573 code: 0557132 IMEI: НОМЕР_13 FCC ID: QTKRN-233 IC: 661 AD-RM-233 із Sim-картою червоного кольору з написом «Life:)» та номером: НОМЕР_14 ;
- Бездротовий маршрутизатор білого кольору модель №TL-WR 740 N; S/N 132 62 014788, p/w НОМЕР_15 ;
- Sim-карта червонного кольору з написом МТС № 8938001780403203531;
- Пластикова карта із написом ПриватБанк картка «Універсальна» НОМЕР_16 Universal;
- Флеш-накопичувач (вінчестер) білого кольору з написом ASUS M/N Lambor 2.5 ext. HDD/ 5006/WH,P/N 90-XB 2500 HD 0010, S/N B4B HH BC 00171 до якого приклеено стікер жовтого кольору із написом Истомин;
- Мобільний телефон сірого кольору з написом Nokia Type RH 18 модель 1100 code 0512366 IMEI: НОМЕР_17 без сим-картки;
- Лист компанії МТС із зазначенням pin/puk кодів pin1:3526, puk1:14162330;
- Договір між батьками щодо здійснення батьківських прав та визначення місця проживання дитини від 01.08.2014 на 3 арк. На зворотній стороні якого виконано податкові накладні ТОВ «Санмакс Груп» по взаємовідносинам з ТОВ «Торговий дім Плодоовочторг»;
- Системний блок чорного кольору з написом «Gigabyte Chassis» на передній планці, та написом «Chieftec» на задній планці;
- Кругла печатка з написом ФОП ОСОБА_5 ;
- Кругла печатка з написом Гордон-Сервіс код 39378923;
- Конверт ПрАТ МТС Україна на ім'я ОСОБА_5 2 шт. один із рукописними написами віконаними чорнилами чорного та синього кольорів із зазначення цифрових написів;
- Копія рапорта оперативного співробітника на ім'я слідчого.
Строк оскарження ухвали протягом п'яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1