Справа 127/31901/19
Провадження 1-кс/127/17457/19
09 грудня 2019 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019020000000151 від 30.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_5 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 та ОСОБА_33 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № 0008631411 від 19.08.2019.
В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій формі на ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”
Згідно інформації з АІС “Податковий блок” встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;
ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 , та ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” рахунок № НОМЕР_17 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти та рахунок ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) № НОМЕР_18 . Головний офіс АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та враховуючи те, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” мають доступ до банківських рахунків підконтрольних ФОП, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вищезазначени підконтрольних ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” фізичних осіб-підприємців по вищезазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з'явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_34 ., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_38 ., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;
ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 та ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” рахунок № НОМЕР_17 протягом періоду 01.04.2016 по 31.03.2019.
Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.
Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;
ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 та ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” рахунок № НОМЕР_17 а саме:
- документів обліково-реєстраційної справи;
- статуту (установчого договору);
- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;
- заяв на відкриття рахунків;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;
- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;
- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” та фізичних осіб-підприємців;
- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду посаду директора ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” та фізичних осіб-підприємців;
- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;
- заяви на видачу чекових книжок;
- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;
- заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”;
- договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”;
- акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;
- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;
- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.
Фото та відео з банкоматів при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців та з банківських відділень.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя