Провадження № 1кс/712/8250/19
Справа № 712/14298/19
про проведення обшуку
31 жовтня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання винесене в кримінальному провадженні № 12019251010005705 від 17.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_6 , про проведення обшуку,
До суду звернулася слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, цеху по переробці пухо-пер'яної суміші літ. А-II площею 604,5 кв.м, що на праві власності належать ТОВ "НАП 25" (код ЄДРПОУ 37970609), яке використовуються ТОВ «Зарєчноє» за адресою: м. Суми, вул. Івана Піддубного, 25А, посилаючись на те, що 17.10.2019 Черкаським відділом поліції ГУ НП у Черкаській області за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, зібраними в рамках проведення операції «Рубіж» та «Бастіон», внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №12019251010005705, що кваліфікується за ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ «ТЕГ Центр» (код ЄДРПОУ 36492879, податкова адреса: м. Черкаси, вул. Конєва, 11, кв. 115,директором, головним бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), є суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності, які впродовж 2017-2019 років під час здійснення підприємницької діяльності вносили до податкової звітності та митних декларацій завідомо неправдиву інформацію про об'єми та вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей, тобто вчиняли службове підроблення.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕГ Центр» протягом 2017-2019 років придбавали на території України ТМЦ (пух-перо качки та гусака) у фізичних осіб підприємців не платників ПДВ, а саме: ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 ). ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_8 ) та інших.
В подальшому вказані товарно-матеріальні цінності (пух-перо качки та гусака) відповідно до 3-х стороннього контракту, укладеного з підприємством - нерезидентом, що зареєстроване в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: YEVKO LLC (США), яке є платником відповідно до умов контракту, експортувались в адресу інших підприємств-нерезидентів, зареєстрованих в Китаї, Румунії, Чехії, Японії, Польщі та інших державах, які є одержувачами товарно-матеріальних цінностей (пух-перо качки та гусака). Проте під час митного оформлення вказаних операцій службовими особами ТОВ «ТЕГ Центр» декларувався експорт виключно пуху-пера качки, яке є значно дешевшим від пера гусака.
Так, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості отримані з Черкаської митниці ДФС, а самеінформаціяодержана на міжнародний запит від компетентних органів Республіки Чехії щодо проведених зовнішньоекономічних операцій ТОВ «ТЕГ Центр», якими встановлено розбіжності ціни реалізації та виду товарно-матеріальних цінностей, задекларованих до експорту ТОВ «ТЕГ Центр», від тих, які у митному режимі «імпорт» оформлювало підприємство-нерезидент, зареєстроване в Республіці Чехія.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що основним постачальником послуг (сушка, прання пуха-пера) в адресу ТОВ «ТЕГ Центр» є ТОВ «Зарєчноє» (код ЄДРПОУ 35742544).
ТОВ «Зарєчноє» (код ЄДРПОУ 35742544), на податковому обліку перебуває в ГУ ДПС у Сумській області, зареєстроване за адресою: м. Суми, пл. Незалежності, 1, кім. 407. Основний вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_15 (код НОМЕР_9 ).
Так, встановлено, що в комплексі складських приміщень, які використовуються ТОВ «Зарєчноє», а саме за адресою: м. Суми, вул. Івана Піддубного, 25А можуть зберігатися чорнові записи щодо проведених експортних операцій або другі примірники супровідних зовнішньоекономічних документів (Invoice, CMR та інші), документи бухгалтерського та податкового обліку (в т. ч. чорнові) ТОВ «ТЕГ Центр» щодо придбання експортованих ТМЦ на території України з зазначенням фактичної ціни та виду товару (пух-перо качки чи гуски) печатка підприємства нерезидента YEVKO LLC (США) з яким ТОВ «ТЕГ Центр» укладено контракт та інші печатки підприємств нерезидентів.
Відповідно до витягу «Інформаційної довідки» № 186190367з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно) вказані приміщення, а саме - нежиле приміщення, цех по переробці пухо-пер'яної суміші літ. А-IIплощею 604,5 кв.м, на підставі право власності належать ТОВ "НАП 25" (код ЄДРПОУ 37970609).
Враховуючи вищевикладене та те, що в вищевказаному нежитловому приміщенні можуть знаходитись документи та предмети, які можуть бути речовими доказами по кримінальному провадженню, а саме: чорнові записи щодо проведених експортних операцій або другі примірники супровідних зовнішньоекономічних документів (Invoice, CMR та інші), документи бухгалтерського та податкового обліку (в т. ч. чорнові) ТОВ «ТЕГ Центр» щодо придбання експортованих ТМЦ на території України з зазначенням фактичної ціни та виду товару (пух-перо качки чи гуски), печатка підприємства нерезидента YEVKO LLC (США) з яким ТОВ «ТЕГ Центр» укладено контракт та інші печатки підприємств нерезидентів, та інші речі та документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, тому виникла необхідність в проведені обшуку в нежитловому приміщенні, що за адресою:м. Суми, вул. Івана Піддубного, 25А.
Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити, посилаючись на те, що дане клопотання підтверджено матеріалами кримінального провадження, протоколами здійснення оперативно-розшукових заходів та показами свідка.
Слідчий суддя заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Відповідно до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно із ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.
Аналіз положень ст. ст. 233- 235 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи. Обов'язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.
Відповідно до Інформаційної довідки № 186190367з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою: м. Суми, вул. Івана Піддубного 25А, а саме - нежиле приміщення, цех по переробці пухо-пер'яної суміші літ. А-II площею 604,5 кв.м, на праві власності належать ТОВ "НАП 25" (код ЄДРПОУ 37970609).
Оцінюючи надані слідчим докази, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведено ту обставину, що в за адресою: м. Суми, вул. Івана Піддубного 25А, яке фактично використовує ТОВ «Зарєчноє», з великою ймовірністю можуть знаходитися вищевказані речі та документи, що можуть мати істотне значення для встановлення істини по справі та за допомогою яких здійснюється злочинна діяльність.
Крім того, слідчий суддя враховує, що доступ до вказаних речей неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом їх витребування або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, оскільки інакше вказані докази може бути приховано чи знищено.
Оскільки відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та з великою долею ймовірності можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, тому клопотання підлягає до часткового задоволення.
Керуючись ст.ст. 234-235, 369 - 372, 376 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, цеху по переробці пухо-пер'яної суміші літ. А-II площею 604,5 кв.м., за адресою: м. Суми, вул. Івана Піддубного, 25А (відповідно до інформаційної довідки № 186190367 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності вказане нежитлове приміщення на праві власності належать ТОВ "НАП 25" (код ЄДРПОУ 37970609)), яке фактично використовується ТОВ «Зарєчноє», з метою виявлення та вилучення наступних речей і документів, а саме: чорнові записи щодо проведених експортних операцій або другі примірники супровідних зовнішньоекономічних документів (Invoice, CMR та інші), документи бухгалтерського та податкового обліку (в т. ч. чорнові) ТОВ «ТЕГ Центр» щодо придбання експортованих ТМЦ на території України з зазначенням фактичної ціни та виду товару (пух-перо качки чи гуски), печатка підприємства нерезидента YEVKO LLC (США), з яким ТОВ «ТЕГ Центр» укладено контракт та інші печатки підприємств нерезидентів.
Виконання ухвали доручити слідчому слідчої групи слідчих - слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 або за її дорученням іншому слідчому, який перебуває у складі слідчої групи.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію цієї ухвали мені вручено: «__» __________ 2019 року о ____ год. __ хв. ___________________________________