Справа №295/12570/19
1-кс/295/6535/19
Іменем України
19.08.2019 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене заступником начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженні за №32019060000000020 від 13.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, та додані до нього матеріали,-
Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить доручити проведення почеркознавчої експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.
В клопотанні слідчий вказала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 2017-2018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019, відповідно до висновків якого встановлено наступні порушення:
- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;
- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.
У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні вилучення у службових осіб ТОВ “Домінант-Трейдер” оригінанів документів митного оформлення імпортованих транспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN та їх подальшої реалізації на території України, які відповідно до акту приймання-передачі документації від 26.02.2019 передані засновнику ТОВ “Домінант-Трейдер” ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ) - акт №1 прийому-передачі частки в статуному капіталі ТОВ “Домінант-Трейдер” (код ЄРДР 40762719) від 26.02.2019.
Згідно реєстраційних документів ТОВ “Домінант-Трейдер”, ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Реєстрація ОСОБА_5 проведена працівниками Володарської сільської ради Поліського району, Київської області на підставі заяв про зняття з реєстрації з місця проживання та про реєстрацію місця проживання.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначила, що з метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у підтвердженні або ж спростуванні факту підписання заяви про зняття з реєстрації з місця проживання, заяви про реєстрацію місця проживання та акту приймання-передачі документації від 26.02.2019, акту №1 прийому-передачі частки в статуному капіталі ТОВ “Домінант-Трейдер” (код ЄРДР 40762719) від 26.02.2019.
Слідчий в судове засідання не з'явився, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без його участі.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.
Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Доручити проведення почеркознавчої експертизи, у кримінальному провадженні №32019060000000020 від 13.06.2019 року експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.
На вирішення експертів поставити наступні питання:
- заяві від імені ОСОБА_5 про зняття з реєстрації з місця проживання від 19.02.2019 в рядку “19.02.2019 (підпис);
- заяві від імені ОСОБА_5 про реєстрацію місця проживаннявід 19.02.2019 в рядку “19.02.2019 (підпис);
- копії папорту ЕЕ №894529, виданого Бахчисарайським РВ ГУ МВС України в Криму в рядку “підпис”;
- копії акта приймання-передачі документації від 26.02.2019 в рядку “прийняв”;
- акті №1 прийому-передачі частки в статуному капіталі ТОВ “Домінант-Трейдер” (код ЄРДР 40762719) від 26.02.2019 в рядку “покупець ОСОБА_5 ” однією і тією ж особою?
Для дослідження експерту надати заяву від імені ОСОБА_5 про зняття з реєстрації з місця проживання від 19.02.2019 на 1 арк., заяву від імені ОСОБА_5 про реєстрацію місця проживаннявід 19.02.2019 на 1 арк., копію папорту ЕЕ №894529, виданого Бахчисарайським РВ ГУ МВС України в Криму на 1 арк., копію акта приймання-передачі документації від 26.02.2019 на 1 арк., акт №1 прийому-передачі частки в статуному капіталі ТОВ “Домінант-Трейдер” (код ЄРДР 40762719) від 26.02.2019 на 1 арк.
Зобов'язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1