Справа № 569/23776/18
1-кс/569/7123/19
21 серпня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до облікової справи платника податків (Заяви про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про обрання ФОП системи оподаткування, довіреність на представництво інтересів, запити, звіти, документи про припинення підприємницької діяльності, повідомлення про відкриття та закриття рахунків, та інші документи виконані фізичними особами підприємцями), наступних суб'єктів підприємницької діяльності: ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_4 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали.
В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № 1201818000000076 від 30.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що 20.09.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткову угоду № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище - Рівне - Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82 + 600 - км. 86 + 500) за бюджетні кошти.
На виконання зобов'язань у відповідності до вищевказаних договорів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » складено та подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 акти форми КБ-2в № 13/1 від 24.10.2017, № 13/2 від 24.10.2017, № 13/3 від 24.10.2017, № 13/4 від 24.10.2017, № 13/5 від 24.10.2017, № 13/6 від 24.10.2017, № 14/1 від 24.10.2017, № 15/1 від 02.11.2017, № 16/1 від 03.11.2017, № 18/1 від 14.11.2017 та №23/1 від 05.12.2017. Розпорядником бюджетних коштів в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 відповідно до платіжних доручень № 15 від 28.09.2017, № 30 від 25.10.2017, № 33 від 27.10.2017, № 36 від 02.11.2017, № 37 від 03.11.2017, № 42 від 14.11.2017 та № 52 від 06.12.2017 зазначені у актах форми Кб-2в роботи оплачені у повному обсязі на загальну суму 17 610 784,00 грн. з ПДВ.
При цьому, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внесено до вищевказаних актів форми КБ-2в недостовірні відомості щодо фактичної кількості використаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » суміші асфальтобетону типу «А» марки II у кількості 7424,2 тон вартістю 1650,00 грн. з ПДВ за одиницю продукції на загальну суму 12 249 930 грн. з ПДВ.
Поряд з вказаним, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » суміш асфальтобетону типу «А» марки II фактично не закуповувало, а замовило у відповідності до договорів № АБ 182 - 09/17 від 01.09.2017 та додаткових угод № 1 від 02.10.2017 та № 2 від 26.10.2017 її виготовлення на потужностях АБЗ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_2 ) з власних матеріалів.
За надані АБЗ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » послуги із виготовлення суміші асфальтобетонної типу «А» марки II ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » розрахувались в повному обсязі.
При цьому, фактична вартість готової суміші асфальтобетонної типу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » марки II з урахуванням вищевикладених затрат, а також доставки її складових становить 1142,5 грн. з ПДВ за одиницю продукції.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до актів форми Кб-2в внесено неправдиві відомості щодо фактичної вартості суміші асфальтобетонної типу «А» марки II, що призвело до неправомірного отримання бюджетних коштів.
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що на протязі вересня - грудня 2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою з суб'єктами господарської діяльності, які залучались для виконання підрядних робіт, під час виконання умов укладеного із ІНФОРМАЦІЯ_3 договору підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткової угоди № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище - Рівне - Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82+600 - км. 86+500) за бюджетні кошти, внесли до актів виконаних робіт неправдиві відомості, щодо перевезень 1386 т щебеневої продукції, яка не використовувалась для виготовлення 7424,18 т асфальтобетону, вкладеного по об'єкту бюджетного фінансування, внаслідок службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » привласнили бюджетні кошти.
Також, у ході розслідування встановлено, що на протязі вересня - грудня 2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою з фізичною особою підприємцем ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), під час виконання умов укладеного із ІНФОРМАЦІЯ_3 договору підряду № 35 від 20.09.2017 та додаткової угоди № 1 від 27.09.2017 на здійснення поточного середнього ремонту дороги «Городище - Рівне - Старокостянтинів» (ділянка автодороги 82+600 - км. 86+500) за бюджетні кошти, під час складання первинних документів, а саме актів транспортних послуг, товарно-транспортних накладних про перевезення щебеневої продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на філію « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », внесли до них неправдиві відомості, щодо перевезень кількості щебеневої продукції, марки автомобілів, кількості пройдених рейсів та перевезених за 1 рейс тон щебеневої продукції.
Зокрема, у вказаний період, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_7 , внесли до первинних документів дані про транспортування щебеневої продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на філію « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » автомобілями КРАЗ, КАМАЗ, хоча фактично перевезення здійснювали автомобілями марки DAF, MAN, SCANIA.
У ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_8 надавали послуги по перевезенню щебеневої продукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » автомобілями ДАФ та на товарно-транспортних накладних виконували підписи від імені водія/експедитора. Також, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт підписували директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 та фізична особа підприємець ОСОБА_7 .
У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчих експертиз документів, які виконані вищевказаними особами, для проведення яких необхідні вільні зразки почерку та підписів.
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_4 , перебувають на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_10 , де знаходяться облікової справи вказаних платників податків.
З метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та встановлення визначальних кваліфікуючих ознак, необхідні оригінали документів облікових справ вищевказаних платників податків, які необхідні у якості вільних зразків почерку під час проведення судово-почеркознавчих експертиз, у зв'язку з чим необхідний доступ до відповідних документів з можливістю їх вилучення, так як зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість в інший спосіб здобути прямі докази для розкриття даного кримінального правопорушення.
Вищевказані оригінали облікових справ платників податків знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрованого АДРЕСА_1 .
За таких обставин, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості вилученні їх оригіналів, які містять інформацію, яка надає можливість їх використання у вказаному кримінальному провадженні як вільних зразків під час проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити оригінали.
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з'явився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) шляхом ознайомлення та вилучення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме до облікової справи платника податків (Заяви про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про обрання ФОП системи оподаткування, довіреність на представництво інтересів, запити, звіти, документи про припинення підприємницької діяльності, повідомлення про відкриття та закриття рахунків, та інші документи виконані фізичними особами підприємцями), наступних суб'єктів підприємницької діяльності: ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_1 ; ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника - НОМЕР_4 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя