09 марта 2010 года Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в составе:
председательствующего: судьи Леона А.Я.
при секретаре: Зайченко Е.В.
рассмотрев представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска капитана налоговой милиции Корнеева Е.В. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну, -
05 марта 2010 года в суд поступило представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска капитана налоговой милиции Корнеева Е.В. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну, внесенное в рамках уголовного дела № 99106601, возбужденного в отношении директора ЧП «Стратос» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет государства по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
При рассмотрении данного представления установлено, что должностным лицом СО Красногвардейского РО ДГУ ГУМВД Украины в Днепропетровской области были нарушены требования закона.
Из материалов уголовного дела № 99106601, представленных в суд, усматривается, что 12 августа 2009 года и.о. прокурора Красногвардейского района г. Днепропетровска было возбуждено уголовное дело № 66099059 по факту подделки документа по ч. 1 ст. 358 УК Украины, которое направлено в СО Красногвардейского РО ДГУ ГУМВД Украины в Днепропетровской области для проведения досудебного следствия. 25 августа 2009 года уголовное дело № 66099059 по факту подделки документа по ч. 1 ст. 358 УК Украины передано для проведения досудебного следствия следователю Андриевской Л.А.
28 сентября 2009 года следователь СО Красногвардейского РО ДГУ ГУМВД Украины в Днепропетровской области Андриевская Л.А. вынесла постановление о привлечении специалиста сотрудника ГНИ в Красногвардейском районе для участия при проведении досудебного следствия по делу № 66099059.
05 ноября 2009 года следователю Андриевской Л.А. было направлено заключение специалиста ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска по вопросам соблюдения требований налогового законодательства ЧП «Стратос» при осуществлении операций с ООО «Тревел-НВХ» и установления фактически причиненного государству действиями должностных лиц ЧП «Стратос» материального ущерба, из которого усматривается наличие в действиях должностных лиц ЧП «Стратос» состава преступления, предусмотренного ст. 112 УК Украины.
Однако, лишь 04 января 2010 года следователем Андриевской Л.А. вынесено постановление о выделении из уголовного дела № 66099059 материалов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ЧП «Стратос» с ООО «Тревел-НВХ» для дополнительной проверки, которые направлены в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска для дальнейшего направления в ОНМ ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска для проведения дополнительной проверки.
12 января 2010 года следователем НМ ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска Корнеевым Е.В. было возбуждено уголовное дело в отношении директора ЧП «Стратос» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет государства по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Перечисленные факты свидетельствуют о необоснованном промедлении следователем Андриевской Л.А. с вынесением постановления о выделении из уголовного дела № 66099059 материалов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ЧП «Стратос» с ООО «Тревел-НВХ» для дополнительной проверки, имея на то все основания ещё на момент получения заключения специалиста ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска. Тем самым в производстве у следователя СО Красногвардейского РО ДГУ ГУМВД Украины в Днепропетровской области в течение 2-х месяцев необоснованно находились материалы о преступлении, предусмотренном ст. 212 УК Украины, возбуждение уголовного дела по которому и дальнейшее его расследование, в соответствии со ст. 112 УПК Украины, отнесено к органам налоговой милиции. Таким образом, следователем СО Красногвардейского РО ДГУ ГУМВД Украины в Днепропетровской области нарушены требования ст. 97 УПК Украины, в соответствии с которыми, в данном случае, следователь обязан не позже трёхдневного срока направить сообщение о преступлении по принадлежности.
Полагаю, что подобные нарушения закона недопустимы и должны быть устранены с практики расследования уголовных дел. Поэтому, о вышеизложенных фактах следует сообщить прокурору Красногвардейского района г. Днепропетровска для решения вопроса об ответственности должностного лица, виновного в нарушении закона.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 23-2 УПК Украины, -
О вышеизложенном, довести до сведения прокурору Красногвардейского района г. Днепропетровска для соответствующего реагирования, не позже, чем в месячный срок по частному постановлению должны быть приняты необходимые меры и о принятых результатах сообщить суду в месячный срок.
Судья А. Я. Леон