Провадження № 3/359/1658/2019
Справа № 359/4390/19
М № 0176/12500/19
24 травня 2019 року м. Бориспіль
Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Бондаренко І.А., за участі представника Київської митниці ДФС, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно: громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, м. Луганськ, місце проживання: АДРЕСА_1 працює: директор відділу маркетингу ІТ компанії, м. Тель-Авів, Ізраїль; паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_1 , виданий 14.03.2011 р.-
08.04.2019 р. о 17 год. 57 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин ОСОБА_1 , який відлітав до Ізраїлю, м. Тель -Авів, літаком авіакомпанії «МАУ», рейсом № 777, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.
Перетин пасажиром «зеленої лінії», згідно Наказу Міністерства Фінансів України № 671 від 03.08.2018р. «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті», яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю ним обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій. Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю.
На підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину ОСОБА_1 , було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має 6500 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці та запропоновано пред'явити всю наявну готівку, де громадянин ОСОБА_1 видав готівку в розмірі 12 302 долари США, 1200 нових ізраїльських шекелів та 400 гривень, що знаходилась: 2500 доларів США в сумочці, яка висіла в нього на плечі, 400 гривень та 2 долари США - в гаманці, що був тій же сумочці; 9800 доларів США і 1200 нових ізраїльських шекелів - в косметичці, що містилася рюкзаку пасажира (ручна поклажа).
Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина Ізраїлю VEYSBERG ОСОБА_2 , вся готівка належить йому особисто.
По даному факту складено протокол про порушення митних правил № 0176/12500/19, згідно ст. 471 МКУ у відношенні громадянина ОСОБА_1 .
З виявленої суми громадянину ОСОБА_1 пропущено АДРЕСА_2 долари США та 400 гривень (еквівалент 9 986 євро, згідно курсу НБУ на 08.04.2019р.). За протоколом про порушення митних правил у громадянина Ізраїлю ОСОБА_3 вилучено 1100 доларів США та 1200 нових ізраїльських шекелів.
На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надавав, до моменту перетину ним «зеленої лінії» для отримання довідкової інформації в інформаційній зоні та роз'яснення митних правил та порядку використання двоканальної системи до інспектора митниці не звертався.
Таким чином, своїми діями, громадянин ОСОБА_4 VEYSBERG ОСОБА_2 під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.
Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, громадянином Ізраїлю VEYSBERG ОСОБА_2 , який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню у повному обсязі для нерезидентів України, відповідно до Постанов Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, № 3 від 02.01.2019р. та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.
У зв'язку з цим працівниками митниці 08.04.2019 року складено протокол про порушення митних правил 0176/12500/19.
На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0176/12500/19 вилучено: долари США за курсом НБУ на 08.04.19 за 100 доларів США- 2676-8706 грн., у кількості 1100 дол. США, вартістю 29445 грн. 58 коп. та нові ізраїльські шекелі за курсом НБУ на 08.04.19 за 100 нових ізраїльських шекелів - 747-6389 грн., у кількості 1200 шекелів, вартістю 8971 грн. 67 коп.
Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.
В судове засідання громадянин ОСОБА_1 не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, шляхом проставляння свого підпису у протоколі про адміністративне правопорушення № 0176/12500/19 від 08.04.2019 р. де зазначено, що "Розгляд справи відбудеться 24.05.2019 року о 10 год. 00 хв." (а.с.5). Причини неявки невідомі. Клопотань про перенесення судового засідання не надходило.
Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянин ОСОБА_1 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у зв'язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу та конфіскації вилученої валюти.
Суд заслухавши пояснення представника митниці, розглянувши подані документи, повно і всебічно з'ясувавши всі фактичні обставини справи, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає, що вину громадянина ОСОБА_1 повністю доведеною.
Відповідно до ч. 2 ст. 366 МК України передбачено, що канал позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України готівки, що перевищує 10 000 євро.
Згідно п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, фізична особа нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.
Кожен громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю.
Своїми діями громадянин ОСОБА_1 під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.
Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, громадянин ОСОБА_1 , який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.
Загальна вимога про декларування, яка розповсюджується на будь-яку особу, що перетинає кордон держави, попереджує прихований ввіз і вивіз грошових коштів з країни і конфіскаційна міра, яку тягне недекларування грошових коштів митному органу, є частиною загальної регулятивної системи, передбаченої для боротьби з подібними правопорушеннями.
Відповідальність настає у разі порушення встановленого порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України. У судовому засіданні встановлено, що громадянин Ізраїлю VEYSBERG DMITRIY обрав канал, позначений символами зеленого кольору, тим самим заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню. Однак, після перетину ним «білої лінії», було встановлено, що VEYSBERG DMITRIY мав при собі готівку в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню.
Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.
На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.
Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.
Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил №0176/12500/19 від 08 квітня 2019 (а.с.2-5), протоколом опитування в справі про порушення митних правил (а.с.6-9), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО №2 м/п «Бориспіль - аеропорт» Київської митниці ДФС Уманець С. (а.с.10-11), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО №2 м/п «Бориспіль - аеропорт» Київської митниці ДФС Кмінської І. (а.с.12), описом предметів (а.с.14,15), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про порушення митних правил № 0176/12500/19 (а.с.17-18) та встановлена судом.
Своїми діями громадянин ОСОБА_1 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.
Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.
Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.
Таким чином з правопорушника громадянина ОСОБА_1 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС у розмірі 42 грн. 91 коп.
Крім того, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 384,20 грн.
Керуючись ст.ст. 366, 374, 471 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, суддя
Громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, м. Луганськ, місце проживання: АДРЕСА_1 працює: директор відділу маркетингу ІТ компанії, м. Тель-Авів, Ізраїль; паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_1 , виданий 14.03.2011 р., визнати винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, ЄДРПОУ: 38007070, код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 31119106510004, КБК: 21081100) та підлягає зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.
Вилучену в громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , валюту у розмірі: долари США за курсом НБУ на 08.04.19 за 100 доларів США- 2676-8706 грн., у кількості 1100 дол. США, вартістю 29445 грн. 58 коп. та нові ізраїльські шекелі за курсом НБУ на 08.04.19 за 100 нових ізраїльських шекелів - 747-6389 грн., у кількості 1200 шекелів, вартістю 8971 грн. 67 коп., відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0176/12500/19 - конфіскувати в дохід держави.
Стягнути з громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, м. Луганськ, місце проживання: АДРЕСА_1 працює: директор відділу маркетингу ІТ компанії, м. Тель-Авів, Ізраїль; паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_1 , виданий 14.03.2011 р., на користь державного бюджету України (Отримувач коштів: Бориспільське УК/Бориспіль, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 31218206010004, код класифікації доходів бюджету: 22030101, призначення платежу: судовий збір, код ЄДРПОУ 26539653 Бориспільського міськрайонного суду) судовий збір в розмірі 384 (триста вісімдесят чотири) грн. 20 коп.
Стягнути з громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Україна, м. Луганськ, місце проживання: АДРЕСА_1 працює: директор відділу маркетингу ІТ компанії, м. Тель-Авів, Ізраїль; паспорт громадянина Ізраїлю НОМЕР_1 , виданий 14.03.2011 р., на користь Київської митниці ДФС (Код ЄДРПОУ: 39470947, банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку:820172, р/р: 35213060089083) понесені витрати в розмірі 42 грн. 91 коп.
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.
Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.
Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.
Постанова суду набрала законної сили ___________________
Суддя І.А. Бондаренко