Справа № 579/335/19
1-кп/579/37/19
30 травня 2019 року Кролевецький районний суд Сумської області
в складі - судді ОСОБА_1
з участю секретаря ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
захисника ОСОБА_5
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Кролевець справу по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кролевець Сумської області, громадянки України, непрацюючої, пенсіонерки, одруженої, освіта середня, зареєстрованої за місцем проживання та проживаючої АДРЕСА_1 , не судимої,
в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-
Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.
Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.
Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (Далі - Закон) визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.
Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій.
Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 № 218 увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.
Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання та збуту тютюнових виробів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинила кримінальне правопорушення, пов'язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, транспортуванням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.
Так, у невстановлений слідством день грудня 2017 року у ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов'язаною зі збутом незаконного виготовлених тютюнових виробів.
Діючи на реалізацію свого злочинного умислу, упродовж періоду часу з грудня 2017 року до 05.09.2018, ОСОБА_4 , користуючись засобами телефонного зв'язку здійснювала замовлення та придбавала із метою подальшого збуту у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та в інших на даний час невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », «Marvel», «Favorit», «Minsk City QS», «Приам», «Fast Slims», «Seneca Silver», «Bond» (червоний), «Rothmans Demi», «Winchester Compact Blue», «Bond» (синій), «LD Red», «Marvel Blue King Size», «Marvel Blue Demi Slims», «Marlboro Gold», «Прима Favorit», «Прима класична б/ф», «Marvel Demi Slims», «Прилуки особливі» (сині), «Recina Red», «ФЭСТ» із підробленими марками акцизного податку та без марок акцизного податку, шляхом доставки власним автотранспортом ОСОБА_6 та іншими на даний час невстановленими транспортними засобами до місця проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , де остання надалі зберігала їх із метою подальшого збуту. Після цього, ОСОБА_4 невеликими партіями збувала незаконно виготовлені тютюнові вироби пересічним громадянам, які, знаючи, що вона здійснює реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів, зверталися до неї за їх придбанням.
Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час та день, але не пізніше 20.06.2018 ОСОБА_4 , діючи з тією ж метою і мотивом, користуючись засобами телефонного зв'язку, періодично, здійснювала замовлення у ОСОБА_6 пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Прима класична б/ф», але не менше 500 пачок за один раз. Після чого, ОСОБА_6 на власному автомобілі, транспортував до місця проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Прима класична б/ф» та здійснив їх збут ОСОБА_4 . Відповідно ОСОБА_4 придбала їх з метою подальшого збуту та в подальшому зберігала з вказаною метою за місцем свого проживання. Надалі, перебуваючи за вищевказаною адресою, ОСОБА_4 , починаючи з грудня 2017 року і до 05.09.2018, періодично, не рідше одного разу на місяць, здійснювала збут незаконно виготовлених тютюнових виробів «Прима класична б/ф» в кількості 500 пачок за 260 доларів США, всього отримавши від громадянина ОСОБА_7 , грошові кошти в сумі не менше 260 доларів США.
Окрім того, упродовж періоду часу з грудня 2017 року по 20.06.2018 ОСОБА_4 з метою збуту, користуючись засобами телефонного зв'язку замовляла у ОСОБА_6 пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel» та «Marble», але не менше 1000 пачок. Після чого, ОСОБА_6 на власному автомобілі, транспортував до місця проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Marvel», «Marble» та здійснював їх збут ОСОБА_4 . Відповідно ОСОБА_4 , діючи з тим же єдиними умислом, придбала їх з метою подальшого збуту та в подальшому зберігала з вказаною метою за місцем свого проживання. Надалі, перебуваючи за місцем свого проживання, періодично, щонайменше тричі, ОСОБА_4 , здійснювала збут незаконно виготовлених тютюнових виробів марок «Marvel», «Marble», за ціною «Marvel» 240 доларів США за 500 пачок, «Marble» 240 доларів США за 500 пачок громадянці ОСОБА_8 , отримуючи за це від неї гроші у готівковій формі, а всього збула вказаній особі незаконно виготовлені тютюнові вироби у кількості не менше 1000 пачок.
Також, починаючи з невстановленого дня грудня 2017 року по 20.06.2018 ОСОБА_4 , діючи з тим же єдиними умислом, з корисливих мотивів, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, користуючись засобами телефонного зв'язку, замовляла у ОСОБА_6 пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel», «Marble», «Minsk». Після чого, ОСОБА_6 на власному автомобілі, транспортував до місця проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Marvel», «Marble», «Minsk» та здійснював їх збут ОСОБА_4 . Відповідно ОСОБА_4 , діючи з тим же єдиними умислом, придбала їх з метою подальшого збуту та в подальшому зберігала з вказаною метою за місцем свого проживання. В подальшому, ОСОБА_4 , діючи періодично, збувала незаконно виготовлені тютюнові вироби «Marvel», «Marble», «Minsk» громадянці ОСОБА_9 , не менше 2500 пачок, отримуючи за це гроші в готівковій формі.
Також, діючи з корисливих мотивів, починаючи з грудня 2017 року по 05.09.2018 ОСОБА_4 , з єдиною метою отримання неконтрольованого прибутку та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Прилуки» та «Marlboro», але не менше 1000 пачок, після чого транспортувала їх на невстановлених досудовим розслідуванням транспортних засобах до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснювала зберігання придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів марок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «Marlboro» з метою подальшого збуту. Потім, перебуваючи за місцем свого проживання, ОСОБА_4 не пізніше 05.09.2018 збула незаконно виготовлені тютюнові вироби «Прилуки» в кількості 500 пачок за 260 доларів США громадянину ОСОБА_7 та «Marlboro» в кількості 500 пачок за 280 доларів США громадянці ОСОБА_8 .
Окрім того, ОСОБА_4 на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , починаючи з грудня 2017 року по 11 год. 30 хв. 05.09.2018 незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку та з підробленими марками акцизного податку в загальній кількості 6045 пачок.
Так, під час обшуку в період часу з 07 год. 30 хв. по 11 год. 30 хв. 05.09.2018, який проводився на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби на яких наклеєний папір, з виду схожий на марку акцизного податку, наступних найменувань: «Прима класична б/ф» у кількості 120 пачок; «LD Red» у кількості 300 пачок; «Bond» (синій) у кількості 10 пачок; «Rothmans Demi» у кількості 170 пачок; «Winchester Compact Blue» у кількості 70 пачок; «Прилуки особливі» (сині) у кількості 380 пачок; «Bond» (червоний) у кількості 300 пачок; «Marlboro Gold» у кількості 500 пачок; а також без марок акцизного податку: «Marble Red» у кількості 450 пачок; «Marvel Red» у кількості 100 пачок; «Favorit» у кількості 250 пачок; «Minsk City QS» у кількості 460 пачок; «Прима» у кількості 5 пачок; «Marvel Blue King Size» у кількості 850 пачок; «Marvel Blue Demi Slims» у кількості 500 пачок; «Прима Favorit» у кількості 520 пачок; «Marvel Demi Slims» у кількості 400 пачок; «Fast Slims» у кількості 160 пачок; «Seneca Silver» у кількості 450 пачок; «Recina Red» у кількості 50 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбала із метою збуту та зберігала з цією метою.
Вчинивши дії, пов'язані із незаконним придбанням із метою збуту, зберіганням із цією метою, транспортуванням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), ОСОБА_4 усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.
Таким чином, ОСОБА_4 своїми діями вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту, та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів).
Разом з обвинувальним актом до суду подано угоду про визнання винуватості від 21 лютого 2019 року у кримінальному провадженні .
Відповідно до умов вищезазначеної угоди про визнання винуватості обвинувачена у кримінальному провадженні у відповідності до ст.ст. 469, 472 КПК України уклала дану угоду про визнання винуватості, згідно до якої ОСОБА_4 повністю визнала свою винуватість у зазначених діяннях і зобов'язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, зокрема, сприяти органам Державної фіскальної служби у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_4 сприяти в подальшому у викритті аналогічних злочинів, вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі їй факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, крім того сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 1200 (одна тисяча двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян що становить 20400 (двадцять тисяч чотириста) грн.
Також, у даній угоді зазначені та роз'яснені обвинуваченій наслідки укладення угоди про визнання винуватості, а також наслідки її невиконання.
Перевіривши угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам чинного КПК України, суд прийшов до висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам чинного законодавства, оскільки вона містить всі необхідні реквізити, визначені статтею 472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, передбачені ст.ст. 389-1 КК України, ст. 476 КПК України.
У підготовчому судовому засіданні обвинувачена підтвердила суду, що угода про визнання винуватості нею укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Прокурор у підготовчому судовому засіданні не заперечував проти затвердження угоди про визнання винуватості.
Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.
Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийняті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути затверджена угода про визнання винуватості.
Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державі чи суспільним інтересам.
Судом у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, який згідно ст.12 КК України на час його вчинення є злочином невеликої тяжкості .
При цьому судом з'ясовано, що обвинувачена цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.
Укладена між прокурором та обвинуваченою угода відповідає вимогам КПК України.
Дії обвинуваченої ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачена може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, про що особисто підтвердила в суді, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, враховуючи ступінь тяжкості та обставини вчиненого, особу винного, обставини, що пом'якшують покарання, та знижують ступінь тяжкості вчинених ним злочинів, а саме, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, вчинення злочину особою раніше не судимою, суд вважає можливим призначити йому покарання у виді штрафу, оскільки саме даний вид покарання на думку суду є справедливим, а також необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів.
З огляду на викладене, суд прийшов до висновку, що укладена угода про визнання винуватості ОСОБА_4 підлягає затвердженню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 472, 474, 475 КПК України, суд, -
Угоду про визнання винуватості від 21 лютого 2019 року, що укладена у кримінальному провадженні, між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 - затвердити.
ОСОБА_4 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити їй за цим законом покарання у виді штрафу у розмірі 1200 (одна тисяча двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 20400 (двадцять тисяч чотириста) грн.
Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 до вступу вироку в законну силу не застосовувати.
Стягнути з ОСОБА_4 в доход держави судові витрати на проведення експертизи в розмірі 11154 грн.
Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 6.09.2018.
Речові докази, - пачки тютюнових виробів «Прима класична б/ф» у кількості 120 пачок; «LD Red» у кількості 300 пачок; «Bond» (синій) у кількості 10 пачок; «Rothmans Demi» у кількості 170 пачок; «Winchester Compact Blue» у кількості 70 пачок; «Прилуки особливі» (сині) у кількості 380 пачок; «Bond» (червоний) у кількості 300 пачок; «Marlboro Gold» у кількості 500 пачок; а також без марок акцизного податку: «Marble Red» у кількості 450 пачок; «Marvel Red» у кількості 100 пачок; «Favorit» у кількості 250 пачок; «Minsk City QS» у кількості 460 пачок; «Прима» у кількості 5 пачок; «Marvel Blue King Size» у кількості 850 пачок; «Marvel Blue Demi Slims» у кількості 500 пачок; «Прима Favorit» у кількості 520 пачок; «Marvel Demi Slims» у кількості 400 пачок; «Fast Slims» у кількості 160 пачок; «Seneca Silver» у кількості 450 пачок; «Recina Red» у кількості 50 пачок, передані на зберігання ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ» м. Суми вул. Робітниче селище, 13 - знищити, два зошити з чорновими записами один з надписом «Jeans collections», інший - без обкладинки на 96 арк. зберігати в матеріалах кримінального провадження.
На вирок може бути подана апеляція до Сумського апеляційного суду через Кролевецький районний суд протягом тридцяти днів з моменту його проголошення, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку, а копія вироку прокурору, обвинуваченій підлягає врученню негайно після проголошення.
Суддя: ОСОБА_1