Справа №127/12822/19
Провадження №1-кс/127/7271/19
13 травня 2019 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12019020010000054 від 10.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновку дослідження №131/21-09-01/40857701 від 26.09.2018, проведеного міжрегіональним відділом з особливо важливих справ МОУ ОВПП ДФС з'ясовано, що операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2017 року мають безтоварний характер та являються такими, що спрямовані на мінімізацію податкових зобов'язань реальному сектору економіки. В подальшому дані матеріали були спрямовано до відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою проведення дослідження фінансово-господарської діяльності даного СПД та встановлення завданих збитків.
Відповідно до висновку дослідження №1/02-32-16-20/33088705 від 04.01.2018 встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » внесли до офіційних документів (податкових декларацій з податку на прибуток за 2017 завідомо недостовірну інформацію по операціях з придбання ПММ у контрагента що має ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в результаті чого нанесено збитки державі у вигляді не сплати податків на загальну суму 5 528 115 грн., з урахуванням від'ємного значення з податку на додану вартість за грудень 2017 року в сумі 567 333 грн.) в тому числі податку на додану вартість 2 640 798 грн., та податку на прибуток 2 887 317 грн.
Також встановлено що ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) останній раз подаволо звітність до органу ДФС наприкінці 2018 року, за місцем реєстрації юридичної особи підприємство відсутнє, а також з метою приховання слідів вчинення злочину було перереєстровано на громадянина Азербайджану ОСОБА_5 , який окрім ПП « ОСОБА_4 » числиться керівником та засновником на ще 24 підприємствах з явними ознаками фіктивності.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ) по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2017 по 31.12.2018 року, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, проведення судово-криміналістичних експертиз (здійснити їх виїмку).
Вказані речі є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як являються знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, а також необхідні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з'явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримував та просив задовольнити.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частина шоста ст. 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки отримання доступу до вказаних слідчим у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), зокрема оригіналів первинних фінансово-господарських документів по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2017 по 31.12.2018 року, а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, зареєстрованих акцизних накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та відповідності, платіжних документів, прибуткових касових ордерів, приймальних квитанцій, рахунків-фактури, банківських виписок з оплати товарів, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин цього суб'єкта підприємницької діяльності з вищезазначеними суб'єктами господарської діяльності, а також документів щодо реалізації (продажу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів), які в були придбані у ПП « ОСОБА_4 », а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, зареєстрованих акцизних накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та відповідності, платіжних документів, прибуткових касових ордерів, приймальних квитанцій, рахунків - фактури, банківських виписок з оплати товарів.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя