Справа № 464/1295/19
пр.№ 1-кс/464/615/19
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 березня 2019 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32019140000000015 від 28.02.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 28.02.2019 в ЄРДР за №32019140000000015 щодо можливого ухилення від сплати податків та митних платежів службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугував акт від 12.09.2018 №2263/13-01-14-11/35968870 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання ПП « ОСОБА_5 » законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за митними деклараціями від 06.11.2016 №305090005/2016/0009288, від 27.11.2016 №305090005/2016/010384, від 04.12.2016 №305090005/2016/010620, від 17.12.2016 №305090005/2016/011428, від 19.12.2016 №305090004/2016/011662 та від 03.04.2017 №UA305200/2017/003434.
Так, відповідно акту документальної невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » від 12.09.2018 №2263/13-01-14-11/35968870 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи підприємства, в період листопада - грудня 2016 року при ввезенні на митну територію України ТМЦ, шляхом подання у митні органи України вантажно-митних декларацій з недостовірною інформацією щодо вартості та кількості переміщених через Державний кордон України товарів, занизили сплату до бюджету податку на додану вартість в сумі 2720492,94 грн. та митних платежів на суму 186561,14 грн., усього на загальну суму 2907054,08 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшли кошти у великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що товари, які імпортувались ПП « ОСОБА_5 » на митну територію України переміщувались через угорсько-український кордон вантажним автомобільним
транспортом, документи для митного оформлення подавались у ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали та копії документів, в яких міститься інформація про фактичні дані щодо імпортних операцій здійснених ПП « ОСОБА_5 » згідно митних декларацій від 06.11.2016 №305090005/2016/0009288, від 27.11.2016 №305090005/2016/010384, від 04.12.2016 №305090005/2016/010620, від 17.12.2016 №305090005/2016/011428, від 19.12.2016 №305090004/2016/011662 та від 03.04.2017 №UA305200/2017/003434, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.
Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-
клопотання задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: зовнішньоекономічний договір №04/04/16 від 04.04.2016 з додатками до нього, в яких сторонами являється ПП « ОСОБА_5 » та фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(Велика Британія), книжки МДП (Carnet TIR), міжнародні товарно-транспортні накладні, рахунки, вантажно-митних декларації, інформативні аркуші до ВМД, фактури, специфікації, сертифікати, документи доставки, платіжні документи, протокол про порушення митних правил від 28.12.2016 №2450/30500/16, матеріалів справи про порушення митних правил, копію постанови ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.01.2017 №308/247/17, акти митних оглядів, протоколів дій проходження митного контролю транспортних засобів, доручення на представлення інтересів, договорів митного брокерського обслуговування, запит до митних органів Італії (лист від 05.12.2017 №20708/5/99-99-19-02-02-16), лист від 27.03.2018 №8930/7/99-99-19-02-02-17 ІНФОРМАЦІЯ_6 , які були долучені, складені при переміщенні та розмитненні товарів ПП « ОСОБА_5 » відповідно до митних декларацій від 06.11.2016 №305090005/2016/0009288, від 27.11.2016 №305090005/2016/010384, від 04.12.2016 №305090005/2016/010620, від 17.12.2016 №305090005/2016/011428, від 19.12.2016 №305090004/2016/011662 та від 03.04.2017 №UA305200/2017/003434 та перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1