Справа № 592/2630/19
Провадження № 1-кс/592/1403/19
про тимчасовий доступ до документів
14 лютого 2019 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - заступника начальника ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000075 від 13.08.2018 року, за фактом вчинення ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - заступника начальника відділу ОСОБА_3 ,-
Встановив:
Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000075 від 13.08.2018 стосовно фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) за ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_4 без сплати відповідних платежів до бюджету.
При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_4 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_4 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими матеріалами кримінального провадження, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку.
У результаті описаних дій ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об'єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.
Також, відповідно до ухвали від 13.12.2018 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 на даний час проводиться комісійна судова будівельно-технічна та оціночно-будівельна експертиза №2097/2098 по кримінальному провадженню №32018200000000075 від 13.08.2018.
Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ФОП ОСОБА_4 №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH), НОМЕР_5 (840 USD), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).
З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ФОП ОСОБА_4 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано, будуть використані в подальшому як речові докази та при проведенні податкової перевірки. У зв'язку з цим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.
Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до завірених належним чином копій документів по поточних рахунках ФОП ОСОБА_4 №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH), НОМЕР_5 (840 USD), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), з можливістю їх вилучення, а саме:
- документів, які були надані ФОП ОСОБА_4 до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », для відкриття поточних рахунків, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;
- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_4 , за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH), НОМЕР_5 (840 USD) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018;
- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).
3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_14 , прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_15 .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1