12.10.2018 Справа № 756/12838/18
Справа № 756/12838/18
Провадження № 1-кс/756/2661/18
12 жовтня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32018100050000041 від 10.04.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України, -
Слідчий ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32018100050000041 від 10.04.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України. В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ» протягом 2016-2017 років за результатами проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», ТОВ «ЛЮКС КОНСОРІС», ТОВ «СІРМОЙ» ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 569379 грн. та податку на додану вартість в сумі 611082 грн., а всього на загальну суму 1180461 грн., що вбачається з акту перевірки № 33/26-15-14-07-01-10/39395692 від 13.02.2018. Клопотання заявлене з метою підтвердження факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ».
Слідчий в судове засідання не з'явився, був належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання. На підставі ч. 3 ст. 244 КПК України суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.
Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.
В провадженні СВ Оболонського УП ГУ НП в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100050000041 від 10.04.2018, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ».
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, у разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Частиною 6 ст. 244 КПК України передбачено, що слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулась з ним, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Враховуючи необхідність спеціальних знань для проведення судової економічної експертизи з метою встановлення факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ», суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.
Підстав для виключення в порядку ч. 7 ст. 244 КПК України питань, запропонованих слідчим для постановки на вирішення судового експерта, не вбачається. Проведення судової експертизи слід доручити експертам Науково-дослідного центру судових експертиз з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого - задовольнити.
Доручити експертам Науково-дослідного центру судових експертиз з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України (м. Київ, бул. Лесі Українки, 26, оф. 501) провести судову економічну експертизу у кримінальному провадженні №32018100050000041 від 10.04.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України.
На вирішення експерту поставити наступні запитання:
- чи підтверджуються документально висновки Акту документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві № 33/26-15-14-07-01-10/39395692 від 13.02.2018 щодо зниження ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 39395692) податку на прибуток на загальну суму 569 379 грн. (у тому числі за перший квартал 2016 року на суму 277 860 грн., за три квартали 2016 року на суму 291 519 грн.) та заниження податку на додану вартість на загальну суму 611 082 грн. (у тому числі за березень 2016 року на суму 197 147 грн., за травень 2016 року на суму 111 586 грн., за липень 2016 року на суму 199 849 грн., за вересень 2016 року на суму 99 593 грн., за жовтень 2016 року на суму 2 907 грн.), при умові недійсності (фіктивності) господарських операцій (первинних документів) з постачальниками ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «ЛЮКС КОНСОРІС» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «СІРМОЙ» (код ЄДРПОУ 39991877), за умови відображення ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ТЕРМОІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 39395692) цих операцій у бухгалтерському обліку та у складі фінансового результату (рядок 2290) «Звіту про фінансові результати» за 1-3 квартали 2016 року?
Надати у розпорядження експерта матеріали кримінального провадження № 32018100050000041 від 10.04.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України.
Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов'язків судом за ст.ст. 384, 385 КК України.
Зобов'язати експерта після виконання експертизи скерувати висновок експерта до СВ Оболонського УП ГУ НП в м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. М.Малиновського, 2-а.
Ухвала суду в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1