Справа № 183/4881/18
№ 1-кс/183/1196/18
17 вересня 2018 року Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення поліції Новомосковського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, -
встановив:
протягом 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) отримує незаконне відшкодування ПДВ у великих обсягах за експорт, при цьому надаючи до сплати завідомо неправдиві відомості щодо суми ПДВ, яка підлягає поверненню, що спричиняє державі збитків. Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 достовірно знаючи про діяльність зазначеного підприємства, зловживаючи службовим, здійснюють податкові перевірки формально, не перевіряючи достовірність наданих документів.
В ході проведення досудового розслідування встановлено ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2017 році відшкодовано понад 34 млн. грн. ПДВ, за 6 місяців 2018 року понад 20 млн. грн. ПДВ за експорт продукції. В свою чергу службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для виготовлення продукції на експорт закуповують сировину на митній території України у підприємств з ознаками фіктивності та «транзитних» підприємств в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інші, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
Згідно службових записок від 29.08.2018 ІНФОРМАЦІЯ_5 , документи, а саме: завірені копії усіх без виключення актів проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу 01.01.2017 по день надання доступу; завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2017 по день надання доступу ; завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 по день надання доступу, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою ( АДРЕСА_2 ).
З метою усестороннього і об'єктивного розслідування, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, зокрема підтвердити або спростувати факт внесення недостовірних відомостей до податкової звітності, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.
Вказані документи мають суттєві значення для встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий слідчого відділення поліції ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 , в судове засідання не з'явилася, хоча належним чином повідомлена про розгляд клопотання, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність, підтримавши його.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з'явився, хоча належним чином повідомлений про розгляд клопотання, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.
Дослідивши клопотання та надані до нього копії документів, суд вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню.
У відповідності до ст.ст. 159-160 КПК України слідча звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації та можливості вилучення з метою встановлення ймовірних злочинців у рамках кримінального провадження, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Виходячи з наданих слідчим доказів, суд вважає, що ним виконані вимоги ст. 163 КПК України, тому є всі підстави для надання слідчому доступу до цих документів в оригіналах, з можливістю вилучення копій документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, суд,-
постановив:
клопотання задовольнити, надати дозвіл слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ), а саме
- завірені копії актів проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу 01.01.2017 р. по 17 вересня 2018 р.;
- завірені копії довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2017 по 17 вересня 2018р.;
- завірені копії висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 р. по 17 вересня 2018 р.
Строк дії ухвали встановити до 01 жовтня 2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1