Справа № 761/24619/18
Провадження № 1-кп/761/1837/2018
31 липня 2018 року м. Київ
Шевченківський районний суд м. Києва у складі головуючого судді ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 320 181 000 000 000 67, у якому
гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка с. Залізний міст Семенівського району Чернігівської області, громадянка України, українка, має вищу освіту, директор ТОВ «ОЛПА», перебуває у зареєстрованому шлюбі, має дитину ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована та фактично проживає за адресою - АДРЕСА_1 , не судима,
підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,
До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності підозрюваної ОСОБА_4 , якій оголошено про підозру за ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що гр. ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 320 181 000 000 000 67 оголошено про підозру за ч. 2 ст. 212 КК України, відповідно до якої ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ТОВ «ОЛПА» (код ЄДРПОУ 37404542) та посаду головного бухгалтера вказаного товариства умисно ухилилась від сплати податків на загальну суму 2 608 715, 37 грн.
Як вбачається з клопотання ОСОБА_4 у період з серпня 2013 року по листопад 2014 року, будучи службовою особою ТОВ «Олпа», діючи умисно та з корисливих спонукань, спрямованих на ухилення від сплати податків у великих розмірах, порушила вимоги п.138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, ст.200 Податкового кодексу України та шляхом документального оформлення низки господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, що фактично не здійснювались, сформувала ТОВ «ОЛПА» податковий кредит, внаслідок чого безпідставно занизила грошове зобов'язання зі сплати податку на додану вартість на суму 1 361 054, 58 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 247 660, 79 грн.
У свою чергу, ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що підприємства ТОВ «Транс Медіа Пром», ТОВ «БФ «Альянс», ТОВ «Компас Трейдінг», ТОВ «Аваст Груп», ТОВ «Енергоінвест-ВАТ», мають ознаки фіктивності, тобто створенні без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснювала оформлення з ними від імені ТОВ «Олпа» гоподарських операцій, які носили виключно документальний характер з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ «Олпа».
Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані як кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування підозрювана ОСОБА_4 звернулась з клопотанням про закриття кримінального провадження з огляду на закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
У зв'язку з цим прокурором перед судом ініційоване клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України з закриттям кримінального провадження № 320 181 000 000 000 67.
Під час розгляду клопотання прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі положень ст. 49 КК України.
Підозрювана ОСОБА_4 та її захисник не заперечували проти прийняття судом вказаного рішення.
Суд, заслухавши доводи сторін, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку про таке.
За положеннями ч. 1 ст. 285, ч. 3 ст. 288 КПК України особа може бути звільнена від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 3 КК України до законодавства України про кримінальну відповідальність віднесений, зокрема, Кримінальний кодекс України.
Згідно з ст. 44 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
У силу п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу у розмірі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю строком до трьох років.
Відповідно до положень ст. 12 КК злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК, віднесений до злочинів невеликої тяжкості.
Інкриміноване ОСОБА_4 кримінальне правопорушення мало місце у період 2013-2014 років, тобто з дня його вчинення минуло понад два роки.
Прокурором не наведені дані про зупинення або переривання перебігу давності.
Сукупність зазначеного свідчить про наявність передбачених законом підстав для звільнення підозрюваної ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.
У силу ч. 3 ст. 288 КПК суд, звільняючи підозрюваного від кримінальної відповідальності, своєю ухвалою закриває кримінальне провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 44, 49 КК України, ст. 285, 288, 395 КПК України, суд
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.
На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України, у зв'язку з закінченням строку давності.
Кримінальне провадження № 320 181 000 000 000 67 за ч. 2 ст. 212 КК України закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.
Головуючий суддя ОСОБА_1