Провадження №1- кс/760//8772/18
Справа 760/16655/18
04 липня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004 від 11.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою вилучення документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про: абонентів, яким надавались у користування наступні IP- адреси у певний момент часу: НОМЕР_2 - 01.03.2018 о 10:17:34, 176.100.14.158 - 11.06.2018 10:55:13, НОМЕР_2 - 26.10.2017 о 17:05:49.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004 від 11.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Як вбачається із матеріалів, що на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_16 ), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) за попередньою змовою з невстановленими особами та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_8 будинків « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), Приватного акцiонерного товариства фірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ) організували схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення фонду фінансування будівництва за допомогою реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » являється управителем фонду фінансування будівництва (виду А) (свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК №32 від 17.09.2004) та здійснює свою діяльність пов'язану з залученням грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, яке ведеться на розі проспекту Відрадного та вулиці Гарматної у Солом'янському районі міста Києва, генеральним підрядником будівництва являється Комунальне підприємство з питань будівництва житлових будинків « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_17 ). Забудовником даного будівництва являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), фактичним виконавцем будівництва являється ПрАТ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
У подальшому встановлено, що фізичними особами та юридичними особами, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, укладається договір про участь у фонді фінансування будівництва з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ». За результатами укладання договору довірителі (фактичні покупці нерухомості) відповідно до правил фонду фінансування будівництва (виду А) затвердженого наказом №30 від 25.12.2015 Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_16 перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки фонду фінансування будівництва відповідно до укладеного договору про участь у ІНФОРМАЦІЯ_17 . Грошові кошти отримані від довірителів відповідно до Правил фонду та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV повинні використовуватись лише за цільовим призначенням, визначеним в договорах про участь у ІНФОРМАЦІЯ_17 , а саме повинні перераховуватись забудовнику.
За перерахування коштів на фінансування будівництва Забудовник сплачує Фінансовій компанії винагороду у розмірі, строки та порядку, передбаченим договором про організацію спорудження об'єктів будівництва.
Під час досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які перебували у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.
У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом встановлено наступне: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються не за призначенням та всупереч умовам договорів про участь у ФФБ та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV на розрахункові рахунки підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.
Згідно інформації, що міститься в Інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що невстановлені особи здійснюють подання податкової звітності, яка надсилалася до ІНФОРМАЦІЯ_21 та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і під час з'єднання користувались наступною ІР-адресою, наступні суб'єкти господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_30 ) - 176.100.14.158 - 29.06.2017 о 14:12:59; ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_14 ) - 176.100.14.158 - 06.07.2017 о 09:26:11; ФОП ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_11 ) - 176.100.14.158 - 26.10.2017 о 17:05:49; ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_27 ) - 176.100.14.158 - 25.07.2017 о 09:13:39; ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_10 ) - 176.100.14.158 - 27.10.2017 о 16:44:03; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 176.100.14.158 - 07.02.2018 о 16:27:12; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 176.100.14.158 - 11.06.2018 10:55:13; Кредитна спiлка « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ) - 176.100.14.158 - 01.03.2018 о 10:17:34.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_25 , ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_23 ОСОБА_32 , або за дорученням іншим оперативним працівникам ІНФОРМАЦІЯ_23 , чи іншим слідчим визначеним постановою тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою вилучення документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації про: абонентів, яким надавались у користування наступні IP- адреси у певний момент часу: НОМЕР_2 - 01.03.2018 о 10:17:34, НОМЕР_2 - 11.06.2018 10:55:13, НОМЕР_2 - 26.10.2017 о 17:05:49, а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом, копії договорів на абонентське обслуговування та інше. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв'язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес. Також прошу вказати реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2017 по 04.07.2018.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1