Справа № 760/10561/18
провадження 1-кс/760/5865/18
26 квітня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання заступника прокурора Київської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000051 від 17 лютого 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Прокурор звернувся до суду , в про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ліквідатора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 та які свідчать про взаємовідносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а також із підприємствами-нерезидентами, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НОМЕР_13 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НОМЕР_14 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_16 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), за період часу з 01.01.2008 по 31.12.2015, а саме: договори кредитної лінії з усіма додатками, договори відступлення права вимоги з усіма додатками, контракти з усіма додатками, доповнення до договорів та контрактів з усіма додатками, документів, щодо відкриття та обслуговування рахунків перелічених підприємств, обліково-реєстраційних справ, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках перелічених підприємств із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні Головного управління ДФС у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016100110000051 від 17 лютого 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту перевірки від 28.05.2015 р. №577/28-10-43-10/34047020 внаслідок заниження результатів фінансово-господарської діяльності у період з 01.10.2012 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на 901 040 442,26 грн. та податку на додану вартість на 1 856 641, 08 грн., а всього на загальну суму 902 897 083 грн.
Органом досудового розслідування встановлено, що між банком (первісний кредитор) та нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НЕ 302812, Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НЕ 313367, Республіка Кіпр) (новий кредитор) укладено ряд договорів відступлення права вимоги. Відповідно до договору, первісний кредитор передає, а новий кредитор набуває права вимоги та інші права, що належать первісному кредитору в момент укладення договору або між первісним кредитором та боржниками, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Відповідно до матеріалів клопотання нерезиденти ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НОМЕР_13 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НОМЕР_14 , Республіка Кіпр), що мають намір придбати заборгованість, що виникла у формі та на умовах банківського кредиту та проводити роботи з подальшого стягнення такої заборгованості, зобов'язані мати необхідний правовий статус відповідно до вимог чинного законодавства.
Орган досудового розслідування зазначає, що нерезиденти ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НОМЕР_13 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НОМЕР_14 , Республіка Кіпр) не є фінансовими установами згідно з законодавством, не зареєстровані в Державному реєстрі фінансових установ, не мають на дату здійснення зазначених операцій відповідних дозволів/ліцензій ІНФОРМАЦІЯ_19 , а також не є банківськими установами, у відповідності до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність», також не можуть бути кредитором за зобов'язанням, що виникло у формі та на умовах банківського кредиту, проводити роботу з подальшого стягнення такої заборгованості, проведення банком операцій з продажу вищевказаної заборгованості на користь вищенаведених нерезидентів суперечить вимогам чинного законодавства.
Відповідно до акту перевірки №577/28-10-43-10/34047020 від 28.05.2015, «Про результати виїзної планової документальної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , код банку НОМЕР_18 ), одним із порушень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено відсутність залишку на рахунках ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НОМЕР_13 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НОМЕР_14 , Республіка Кіпр), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на кожен день у період з 01.10.2012 по 31.12.2014.
Окрім того, органом досудового розслідування отримано запит народних депутатів України, вих. 08-к від 18 березня 2016 року, відповідно до якого службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), уклали кредитні договори з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Відповідно до матеріалів клопотання у період 2014-2015 р.р., між зазначеними підприємствами, що мають ознаки фіктивності та нерезидентами, такими як: ІНФОРМАЦІЯ_16 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), укладено контракти та в подальшому кредитні кошти у валюті спрямовувалися як передоплата за товар, що є елементом схеми виведення валюти за кордон або курсових спекуляцій.
У органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до фінансово-господарських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ст. 4 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», знаходяться у володінні ліквідатора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 .
Автор клопотання зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження і просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні відповідної особи.
Уповноважений представник банківської установи у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просять надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить - відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приписами статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.
Слідчий суддя вважає, стороною обвинувачення не доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів по 31.12.2015, тому строк документи необхідно надати за період з 01.01.2008 по 31.12.2014.
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України, -
Клопотання - задовольнити, частково.
Надати дозвіл прокурорам Прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчих слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ліквідатора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 та які свідчать про взаємовідносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а також із підприємствами-нерезидентами, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_14 (реєстраційний номер НОМЕР_13 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_15 (реєстраційний номер НОМЕР_14 , Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_16 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Індивідуальний ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), за період часу з 01.01.2008 по 31.12.2014, а саме: договори кредитної лінії з усіма додатками, договори відступлення права вимоги з усіма додатками, контракти з усіма додатками, доповнення до договорів та контрактів з усіма додатками, документів, щодо відкриття та обслуговування рахунків перелічених підприємств, обліково-реєстраційних справ, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках перелічених підприємств із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 26 квітня 2018 року по 25 травня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1