Справа №760/12044/18
Провадження № 1-кс/760/6541/18
24 травня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32018100090000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32018100090000020 від 12.03.2018р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000020 від 12.03.2018р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.21 2КК України.
В клопотанні прокурор зазначає, Досудовим розслідуванням встановлено, відповідно до акту документальної планової перевірки ГУ ДФС у м. Києві №423/26-15-14-02-02/34353218 від 23.10.2017 року, щодо дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період січня 2014 - грудня 2016 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність, ухилились від сплати податків на загальну суму 6 961 775,16 грн., а саме: внаслідок не включення безнадійної заборгованості (заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк позовної давності) до складу інших доходів в період 2014-2016 років занизили податок на прибуток на загальну суму 682 087 грн. та занизили податок на додану вартість, на загальну суму 1 297 428 грн., крім того внаслідок невірного розрахунку земельного податку занизили податкове зобов'язання з земельного податку на загальну суму 4 982 260,16 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Основний вид діяльності згідно КВЕД - 47.11-роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .
Під час податкової перевірки було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при обчислені річних сум земельного податку, використовують довідку про нормативну грошові оцінку земельної ділянки від 20.01.2011 р. №Ю-31172. Внаслідок чого, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїми діями, в результаті використання неактуальних даних щодо нормативно грошової оцінки земельної ділянки відповідно до довідки 20.01.2011 р. №Ю-31172, під час складання та подачі податкової звітності, в період 2015-2016 років занизили податкове зобов'язання з земельного податку, та завдали збитків на загальну суму 4 982 260,16 грн.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір поставки №66/01-12 від 10.01.2012 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за яким останнім виписано податкові накладні, які ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " було враховано при складані та подачі податкової звітності, однак грошові кошти за договором не сплачено.
Так, станом на 31.12.14 у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " обліковується кредиторська заборгованість в сумі 6 990 0031, яка станом на 31.12.06 не включена до складу доходів, внаслідок чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла кредиторська заборгованість, щодо якої минув строк позовної давності.
Крім того, 22.03.2018 року в порядку ст. 93 КПК України директору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 вручено запит, щодо надання копій документів, однак станом на 07.05.2018 року, жодної відповіді на запит не надано.
Виходячи з вищевикладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
На думку прокурора, інформація, яка наявна в даних документах може мати суттєве значення для розслідування кримінального провадження документи можуть бути використані для встановлення осіб, які фактично здійснювали постачання товарів, їх об'єм, призначення судово-економічної експертизи, встановлення фактичних СГД-орендарів, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався з огляду на порушене прокурором клопотання розглядати справу без участі представника володільця речей і документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просив задовольнити його повністю.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційну таємниця.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , начальнику 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2016 -(договори, додаткові угоди до договорів, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), рахунок-фактури, платіжні доручення, сертифікати якості на ТМЦ (бензин та дизпаливо), протоколи, акти, товарно-транспортні накладні, довіреності про отримання ТМЦ або відвантаження ТМЦ, документи щодо якості ТМЦ (чим підтверджено якість), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості та документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів із зазначенням на них осіб, які приймали товар від зазначених підприємств);
- копії документів (договори, додаткові угоди до договорів, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки,) щодо оренди та орендаторів (суборендаторів), користувачів приміщень цілісного майнового комплексу плодоовочевої бази за адресою: АДРЕСА_1 , за період з грудня 2014 року по теперішній час.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1