Справа № 761/15348/18
Провадження № 1-кс/761/10512/2018
07 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32017100000000161 від 23.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , стосовно суб'єктів ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), -
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100000000161 від 23.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , стосовно суб'єктів ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи групи підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) при здійсненні упродовж 2017 року фінансово-господарських операцій з експорту сільськогосподарської продукції, не відображали дані господарські операції у податковій звітності, і, таким чином, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_11 від 24.07.12 № 10671020000017975 та взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 25.07.12 за № 27030, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є платником ПДВ, має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.09.12 № 200347228.
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено зовнішньоекономічний контракт № 20-07 від 20.07.2017 року з компаніями нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_13 та зовнішньоекономічні контракти № 20-07UG від 20.07.2017 року, № 20-07F від 20.07.2017 року, № 08-08MW від 08.08.2017 року, № 08-08FB від 08.08.2017 року та № 17-08 від 17.08.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_14 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом серпня-вересня 2017 року поставило в адресу вказаних підприємств-нерезидентів 6 922 тон. пшениці та ячменю загальною вартістю 26 731 670 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10ДР UA500040/2017/6174 від 16.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/9848 від 30.08.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/ 7045 від 05.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/7046 від 05.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/ 7072 від 06.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/ 7904 від 21.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/ 8160 від 27.09.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік та не відображено придбання та реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_17 від 09.12.16 № 10741020000063731 та взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 09.12.16 за № 265916236827, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є платником ПДВ, має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.09.12 № 200347228.
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено зовнішньоекономічні контракти № АS-07/07/17-В від 07.07.2017 року, № АS-03/07/17 від 03.07.2017 року, № AS-13/07/l7 від 13.07.2017 року, № АS-19/07/17-В від 19.07.2017 року, № АS-14/07/17-В від 14.07.2017 року, № АS-12/07/17-В від 12.07.2017 року, № АS-25/07/17-В від 25.07.2017 року, № АS-19/07/17-В від 19.07.2017 року, № 25/07/17-FW від 25.07.2017 року, № 19/07/17-FW від 19.07.2017 року, № 307 від 03.07.2017 року, № 2407 від 24.07.2017 року, № АS-25/07/17 від 25.07.2017 року, № АS-13/07/17 від 03.07.2017 року, № 1008 від 10.08.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_19 та зовнішньоекономічний контракт № AF-25/05/17 від 25.05.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_20 .. Згідно умов вказаних контрактів ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом червня-серпня 2017 року поставило в адресу вказаних підприємств-нерезидентів 14 234 тон. кукурудзи, пшениці та ячменю загальною вартістю 53 366 501 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_21 , Одеської, Херсонської та ІНФОРМАЦІЯ_22 деклараціями ЕК10ДР UA504060/2017/3165 від 03.06.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3390 від 19.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3433 від 20.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3435 від 20.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3506 від 26.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3505 від 26.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3510 від 26.07.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3590 від 03.08.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3596 від 03.08.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3601 від 03.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/8347 від 04.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/8351 від 04.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2544 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2545 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2546 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2547 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2548 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2549 від 12.08.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3838 від 17.08.2017 року, ЕК10ДР UA508120/2017/3839 від 17.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/9585 від 25.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/9586 від 25.08.2017 року, ЕК10ДР UA112040/2017/2798 від 29.08.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, подано до ДПІ податкові декларації з податку на додану вартість за червень-серпень 2017 року з показниками про відсутність фінансово-господарської діяльності, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_23 , податкова адреса: АДРЕСА_2 . Директором, головним бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстровний за адресою: АДРЕСА_3 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності Одеської та ІНФОРМАЦІЯ_21 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено зовнішньоекономічний контракти № LKFW120717TIS від 12.07.2017 року, № LK-FB170717OK від 17.07.2017 року, № LK-FB210717TIS від 21.07.2017 року, № LK-RP130717TIS від 13.07.2017 року, № LK-FW200717OK від 20.07.2017 року, № LK-FW090717NT від 09.07.2017 року, № LK-MW250717TIS від 25.07.2017 року, № LK-FW190717GT від 19.07.2017 року, з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_25 . Згідно умов вказаного контракту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом липня-серпня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 19 509 тон. пшениці, ріпаку та ячменю загальною вартістю 76 163 438 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 та ІНФОРМАЦІЯ_21 деклараціями ЕК10ДР UA500170/2017/010045 від 01.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/6960 від 04.09.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/010045 від 06.09.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/010779 від 14.09.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/011026 від 18.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/07894 від 21.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/07900 від 21.09.2017 року, ЕК10ДР UA504060/2017/04686 від 27.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/08201 від 29.09.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/09647 від 28.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/09539 від 24.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/09496 від 24.08.2017 року, ЕК10ДР UA504060/2017/4019 від 22.08.2017 року, ЕК10ДР UA504120/2017/106421 від 22.08.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/6128 від 16.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/8891 від 12.08.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, подано до ДПІ податкові декларації з податку на додану вартість за серпень-вересень 2017 року з показниками про відсутність фінансово-господарської діяльності, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_26 податкова адреса: АДРЕСА_4 . Директором, бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , зареєстровний за адресою: АДРЕСА_5 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено зовнішньоекономічні контракти № 140817 від 14.08.2017 року, № 150817 від 15.08.2017 року, № 60917 від 06.09.2017 року, № 140917-1 від 14.09.2017 року, № 140817/1 від 14.08.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_28 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом серпня-вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 3 152 тон. пшениці та гороху загальною вартістю 12 499 725 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10ДР UA500040/2017/6537 від 23.08.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/11326 від 22.09.2017 року, ЕК10ДР UA500170/2017/11327 від 22.09.2017 року, ЕК10ДР UA500120/2017/5440 від 23.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/8079 від 26.09.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не подано до ДПІ податкові декларації з податку на додану вартість за серпень-вересень 2017 року, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_29 , податкова адреса: АДРЕСА_6 . Директором, головним бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладено зовнішньоекономічний контракт №1 від 15.06.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_31 . Згідно умов вказаного контракту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 11 381 тон. пшениці та ячменю загальною вартістю 48 922 975 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10ДР UA500170/2017/10634 від 13.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7084 від 13.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7085 від 13.09.2017, ЕК10ДР UA500170/2017/10989 від 18.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5020 від 19.09.2017, ЕК10ДР UA500170/2017/12056 від 03.10.2017, ЕК10ДР UA500170/2017/12085 від 03.10.2017.
Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2017 року, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_32 податкова адреса: АДРЕСА_8 . Директором, бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , зареєстровна за адресою: АДРЕСА_9 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладено зовнішньоекономічні контракти № PERL1109 від 11.09.2017 року, № PERL1109/2 від 11.09.2017 року, № PERL1209 від 12.09.2017 року, №PERL1309 від 13.09.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_34 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 9 537 тон. пшениці та ячменю загальною вартістю 35 695 804 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10ДР UA500110/2017/7408 від 21.09.2017 року, ЕК10ДР UA500110/2017/7546 від 26.09.2017 року, ЕК10ДР UA500040/2017/8073 від 26.09.2017 року, ЕК10ДР UA500110/2017/7594 від 27.09.2017 року, ЕК10ДР UA500100/2017/5474 від 01.10.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2017 року, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_35 податкова адреса: АДРЕСА_10 . Директором, бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянка ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , зареєстровна за адресою: АДРЕСА_11 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено зовнішньоекономічні контракти P-W6-0308-5 від 03.08.2017, P-W6-0207-1 від 02.07.2017, P-P-1007-1 від 10.07.2017, P-W6-0407-2 від 04.07.2017, P-W3-0407-1 від 04.07.2017, P-B-2106-1 від 21.06.2017, P-B-3006-1 від 30.06.2017, P-W3-0407-1 від 04.07.2017, P-W3-1508-5 від 15.08.2017, P-W6-0308-5 від 03.08.2017, Р-В-2906-1 від 29.06.2017 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_37 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 16 137 тон. пшениці, гороху та ячменю загальною вартістю 66 003 200 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10ДР UA500040/2017/7047 від 05.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/4678 від 06.09.2017, ЕК10ДР UA500040/2017/7313 від 12.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7097 від 13.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7100 від 13.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5032 від 20.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5033 від 20.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7359 від 20.09.2017, ЕК10ДР UA500040/2017/7891 від 21.09.2017, ЕК10ДР UA500040/2017/7896 від 21.09.2017, ЕК10ДР UA500040/2017/7897 від 21.09.2017, ЕК10ДР UA500040/2017/7899 від 21.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5119 від 21.09.2017.
Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не зареєстровано податкові накладні та не відображено в податковій декларації з податку на додану вартість за вересень 2017 року придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_38 податкова адреса: АДРЕСА_12 . Директором, бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , зареєстровний за адресою: АДРЕСА_13 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » укладено зовнішньоекономічні контракти LG-0109-1 від 01.09.2017 року та № LG-0609-1 від 06.09.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_40 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 1 840 тон. пшениці та ріпаку загальною вартістю 8 626 451 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10АА UA500030/2017/13675 від 12.09.2017 року, ЕК10АА UA500030/2017/14138 від 20.09.2017 року, ЕК10ДР UA500100/2017/5345 від 28.09.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2017 року, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_41 податкова адреса: АДРЕСА_14 . Директором, бухгалтером та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , зареєстровний за адресою: АДРЕСА_15 . Митне оформлення товарів в режимі експорт проводяться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » укладено зовнішньоекономічні контракти № 01-08 від 22.08.2017, № 11-09 від 14.09.2017, № 02-09 від 06.09.2017, № 06-09 від 11.09.2017, № 03-09 від 08.09.2017, № 01-09 від 01.09.2017, № 07-09 від 13.09.2017 року з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_43 . Згідно умов вказаних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протягом вересня 2017 року поставило в адресу вказаного підприємства-нерезидента 10 250 тон. пшениці, ячменю та гороху загальною вартістю 33 241 985 грн., що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 деклараціями ЕК10АА UA500120/2017/4792 03.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/4793 03.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5235 19.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5237 19.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5245 19.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5246 19.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5247 19.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5248 19.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14216 20.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14217 20.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14218 20.09.2017, ЕК10ДР UA500170/2017/11222 21.09.2017, ЕК10ДР UA500110/2017/7407 21.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5446 25.09.2017, ЕК10АА UA500120/2017/5447 25.09.2017, ЕК10ДР UA500170/2017/11540 26.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14558 26.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5273 26.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14609 26.09.2017, ЕК10АА UA500030/2017/14610 26.09.2017, ЕК10ДР UA500100/2017/5360 28.09.2017 року.
Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », з метою прикриття незаконної діяльності постачальників ТМЦ, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » подавали вантажно-митні декларації та інші документи до ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_1 на підставі офіційного обліку органів ДФС України.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,та неможливістьіншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , стосовно суб'єктів ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити повністю.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або ж за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , стосовно суб'єктів ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме:
?Митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) є суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_15 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк діїухвали - 1 місяць з дня їїпостановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ІНФОРМАЦІЯ_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_44 його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1