Справа № 1-15/2008р.
07 квітня 2008 року Чортківський районний суд Тернопільської області в складі: головуючої судді Квятковської Л.Й.
при сикретарі ОСОБА_1
з участю прокурора Дем"янюка Б.І.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чорткові справу про
обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, безпартійного, військовозобов"язаного, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, на утриманні має двох неповнолітніх дітей, жителя ІНФОРМАЦІЯ_4, працівника Заліщицького відділення Борщівської МДПІ, несудимого, обвинувачується за ч.2 ст.367 КК України
Гр.ОСОБА_2 працюючи на посаді начальника відділу опадкування фізичних осіб Чортківської МДПІ, будучи службовою особою неналежно виконував свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.
Згідно вимог п.6 ст.111 Закону України "Про державну податкову службу в Україні - позаплановою виїзною перевіркою вважається перевірка, яка не передбачена в планах роботи органу державної податкової служби і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин як реорганізація (ліквідація) підприємства, за результатами якої, згідно вимог ст.47 п.9 Закону орган державної податкової служби видає фізичній особі -підприємцю довідку про відсутність заборгованості по податках, зборах (обов"язкових платежах).
У відповідності до вказаної норми закону в Чортківському МДПІ в серпні 2005 року поступили заяви ф. №8-ОПП від фізичних осіб - платників податку ОСОБА_3 та ОСОБА_4 які перебували на спрощенній системі оподаткування, про зняття їх з обліку як платників податків і були адресовані начальнику відділу оподаткування фізичних осіб Чортківської міжрайонної державної податкової інспекції ОСОБА_2 для організації проведення позапланової виїзної перевірки.
Згідно звітності ПП ОСОБА_3 виручка від реалізації товарів (робіт, послуг) протягом І-ІІ кварталів 2005 року склала 752890 гривень, що зобов"язувало даного платника перейти на загальну систему оподаткування у III кварталі 2005 року.
Однак, ОСОБА_2 не виконавши вимоги п.6 ст. 11-1, п.п.1, 2 ст. 11-2 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", п.8.2 Інструкції "Про порядок обліку платників податків" затвердженої наказом ДПА України від 19.02.1998 року №80, наказу ДПА України №326 від 11.06.2004 року, ст.1 Указу Президента України
"Про внесення змін до Указу Президента України від 3.07.1998 року №727 "Про спрощену систему оподаткування" №746/99 від 28.06.1999 року, п.п.3.1, 2, 3.1 ст.3 п.7.1 ст.7, п.22, 3, ст.22 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб неналежно виконуючи свої службові обов"язки, через несумлінне ставлення до них не перевірив звітності господарської діяльності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 не прийняв рішення про проведення виїзних позапланових документальних перевірок згаданих платників податку 25 серпня 2005 року підписав обхідний лист ПП ОСОБА_3 та обхідний лист ПП ОСОБА_4, в результаті чого їх безпідставно було знято з обліку як платників податків, а в бюджет згідно висновку експерта №6-277 від 19 жовтня 2007 року не поступило податку від ОСОБА_3 в сумі 98284, 55 гривень та від ОСОБА_4 в сумі 104786, 5 гривень, а всього 203070 гривень 66 копійок, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.
Підсудній ОСОБА_2 свою вину у вчиненому злочині визнав і просить закрити кримінальну справу згідно Закону України "Про амністію", оскільки він являється потерпілим від аварії на Чорнобильській АЕС і на утриманні має двох неповнолітніх дітей.
Прокурор вважає клопотання підставним і таким, що підлягає до задоволення.
Гр. ОСОБА_2 вчинив злочин 25.08.2005 року передбачений ч.2 ст.367 КК України за який законом передбачено покарання менш суворе, ніж позбавлення волі на строк не більше п"яти років. Він являється потерпілим внаслідок Чорнобильської катастрофи, тому на його дії поширюється дія Закону України "Про амністію" 2007 року.
Керуючись ст.6 п.4 КПК України, ст.1 п."ж" Закону України "Про амністію"
Кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2 за ч.2 ст.367 КК України провадженням закрити по амністії. Міру запобіжного заходу - скасувати.
Речові докази /а.с.311 т.1/ - залишити власникам.
На постанову можуть бути подані апеляції протягом 7 діб з дня оголошення в апеляційний суд Тернопільської області через Чортківський районний суд.