печерський районний суд міста києва
Справа № 757/15893/18-к
04 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 ,захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Києві клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби Безпеки України у м.Києві та Київської області ОСОБА_7 про відсторонення підозрюваної ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві,-
До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у місті Києві та Київській області ОСОБА_8 про відсторонення підозрюваної ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , від посади начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві.
З поданого клопотання вбачається, що слідчим відділом Головного управління Служби безпеки у міста Києві та Київської областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22018101110000038, за підозрою начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті КиєвіОСОБА_6 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
13 березня 2018 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Слідчий слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у місті Києві та Київської області ОСОБА_8 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про відсторонення підозрюваної ОСОБА_6 від посади начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ,яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві строком на 2 місяці.
В обґрунтування доводів та вимог клопотання слідчий посилається на те, що за наявності обґрунтованої підозри ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, вона, перебуваючи на вказаній посаді, використовуючи свої службові повноваження та зв'язки з колегами по службі, може здійснити незаконний вплив на свідків з метою зміни останніми своїх показань чи протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню, а також на те, що перебування ОСОБА_6 на керівній посаді ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві сприяло вчиненню нею кримінального правопорушення. Слідчий зазначає у клопотанні, що відповідно до ч. 5 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції» особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні злочину в сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді.
Заслухавши пояснення прокурора наданих в обґрунтування клопотання, підозрюваної ОСОБА_6 та її захисників, які заперечували проти задоволення клопотання з тих підстав, що повідомлена ОСОБА_6 підозра у вчиненні злочину є необґрунтованою, а остання має на утриманні двох неповнолітніх дітей, дослідивши матеріали клопотання та додані в його обґрунтування копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
12 червня 2017 року наказом в.о. начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві № 93-о ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , начальника відділу адміністрування місцевих податків управління податків і зборів з юридичних осіб переведено на посаду начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб.
Наказом начальника Головного управління ДФС у м. Києві від 19 жовтня 2017 року №1076-о на начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві на ОСОБА_6 , покладено виконання обов'язків заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві. На підставі вказаного наказу, наказом начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві № 126-о від 23 жовтня 2017 року на начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_6 покладено виконання обов'язків заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві.
Згідно з Положенням про Державну податкову інспекцію у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві, затвердженого наказом ДФС № 202 від 27 березня 2017 року, основними завданнями ДПІ є: здійснення сервісного обслуговування платників податків, виконання інших функцій сервісного обслуговування платників податків, визначених законом, забезпечення реалізації державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства у межах повноважень, передбачених законом. Згідно цього ж Положення заступник начальника ДПІ є підзвітним та підконтрольним Голові ДФС, начальнику ГУ ДФС та начальнику ДПІ, а також забезпечує виконання завдань ДПІ у сферах, що закріплюються окремо за кожним із заступників.
ОСОБА_9 була наділена повноваженнями щодо здійснення функції представника влади, тобто є службовою особою. Окрім того, згідно п. 2 примітки до ст. 368 КК України в.о. заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_6 відноситься до категорії «Б» визначеної в ст. 6 ЗУ «Про державну службу», тобто є службовою особою, яка займає відповідальне становище.
В клопотанні слідчий вказує . що досудовим розслідуванням встановлено, що 19 лютого 2018 року до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, для отримання довідки про відсутність заборгованостей, звернувся громадянин України ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який будучи з 16 лютого 2018 року представником за довіреністю фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 , і.п.н. НОМЕР_1 , вирішив разом з останнім взяти участь у тендерах на постачання для органів державної влади міста Києва офісної техніки. У приміщенні вказаної ДПІ модератор повідомила ОСОБА_10 , що для отримання довідки про відсутність заборгованостей останньому необхідно звернутись до начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті КиєвіОСОБА_6 . Зайшовши до кабінету ОСОБА_6 . ОСОБА_10 повідомив їй, що має намір брати участь у тендерах на постачання для органів державної влади міста Києва офісної техніки, для участі в яких йому необхідно буде отримати довідку про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 . В свою чергу ОСОБА_6 повідомила ОСОБА_10 , що вказана довідка видається протягом п'яти днів на основі заяви суб'єкта підприємницької діяльності, проте, в разі сплати їй 100 доларів США, вона зможе видати зазначену довідку негайно. Не будучи обізнаним щодо незаконних дій ОСОБА_6 , ОСОБА_10 погодився на дані умови та передав останній у якості неправомірної вигоди 100 доларів США, за вчинення нею в його інтересах вищевказаних дій, з використанням службового становища. Отримавши неправомірну вигоду, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище ОСОБА_6 зателефонувала невстановленій досудовим розслідуванням особі, з числа підлеглих співробітників, та повідомивши надані ОСОБА_10 дані ФОП ОСОБА_11 , наказала зробити останньому довідку про відсутність заборгованостей. Через 15 хвилин до кабінету ОСОБА_6 зайшла невстановлена досудовим розслідуванням особа та поклала на стіл довідку про відсутність заборгованостей, видану на ФОП ОСОБА_11 , а також журнал. Підписавши довідку, ОСОБА_6 передала її ОСОБА_10 і попрохала нерозбірливо замість ОСОБА_11 розписатись в журналі. Розписавшись в даному журналі за отримання вказаної довідки, ОСОБА_10 віддав журнал невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка вийшла із кабінету. Після цього, ОСОБА_6 на папері написала номер свого мобільного телефону та двох її робочих телефонів, який передала ОСОБА_10 і повідомила, що в подальшому, на тих же умовах, останній може їй в телефонному режимі повідомляти про необхідну кількість довідок про відсутність заборгованостей, які ОСОБА_6 , за грошову винагороду в розмірі 100 доларів США за одну довідку, буде відразу йому готувати та видавати. В ході подальшої розмови з ОСОБА_6 . ОСОБА_10 повідомив, що ФОП ОСОБА_11 необхідно зареєструватись платником єдиного податку з 01.01.2018 (на той час ФОП ОСОБА_11 перебував на загальній системі оподаткування). В свою чергу, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, зазначила, що на даний час це зробити досить складно, так як терміни подачі заяви для переходу на єдину систему оподаткування з 01.01.2018 вже пройшли, проте, за надання останній неправомірної вигоди у розмірі близько 3000 доларів США вона зможе допомогти у вирішенні цього питання.
02 березня 2018 року, близько 11 год. 55 хв., ОСОБА_10 зателефонував зі свого мобільного на № НОМЕР_2 - ОСОБА_6 та повідомив, що йому необхідно зробити ще п'ять довідок про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 , і.п.н. НОМЕР_1 , на що ОСОБА_6 відповіла, що видасть зазначені довідки та на її номер мобільного телефону необхідно відправити смс-повідомленням тільки і.п.н. ОСОБА_11 , а також зазначила, що близько 14 год. вже можна під'їхати і забрати довідки. В подальшому за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з корисливих мотивів, з метою отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище ОСОБА_6 виготовила та підписала п'ять довідок про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 .Цього ж дня близько 14 год. 00 хв. ОСОБА_10 приїхав до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, та піднявся на другий поверх до кабінету начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, яка виконує обовязки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ОСОБА_6 . У вказаному кабінеті ОСОБА_6 надала ОСОБА_10 відомість та пояснила, що останньому необхідно розписатися у ній за отримання довідок про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 . Після того як ОСОБА_10 розписався у відомості про отримання зазначених довідок, ОСОБА_6 передала йому п'ять довідок про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 .. Наприкінці даної зустрічі, за отримання п'яти довідок про відсутність заборгованостей у ФОП ОСОБА_11 , ОСОБА_10 передав ОСОБА_6 500 доларів США що за курсом Національного банку України станом на 12.03.2018 становило 13330 гривень) неправомірної вигоди, які остання, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з корисливих мотивів та отримала накривши їх клавіатурою від комп'ютера для приховання. Після цього ОСОБА_6 надала ОСОБА_10 звернуту газету «Консультант», щоб останній поклав туди отримані довідки. Окрім того, в ході даної зустрічі, на запитання ОСОБА_10 чи можливо зареєструвати ФОП ОСОБА_11 платником єдиного податку з 01.01.2018, тобто задніми числами, ОСОБА_6 повідомила, що це на даний час не можливо, а можливо зробити тільки по факту - на поточний місяць, однак додатково проконсультувавшись остання спробує допомогти у вирішенні даного питання пізніше. 02.03.2018, близько 17 год. 00 хв., ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на повторне отримання неправомірної вигоди від ОСОБА_10 , зателефонувала останньому зі свого номеру мобільного телефону та повідомила, що 03.03.2018 він повинен прибути до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, та поспілкуватись з приводу реєстрації ФОП ОСОБА_11 платником єдиного податку.
Так, 03 березня 2018 року, близько 15 год. 00 хв. ОСОБА_10 прибув до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у міста Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, та піднявся на другий поверх до кабінету начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ОСОБА_6 . Перебуваючи в кабінеті ОСОБА_6 , остання, розуміючи неправомірність своїх дій, з корисливих мотивів, бажаючи в подальшому отримати неправомірну вигоду від ОСОБА_10 , роз'яснила йому, що все ж таки спробує зареєструвати ФОП ОСОБА_11 платником єдиного податку задніми числами, тобто станом на 01.01.2018. Після цього, ОСОБА_10 та ОСОБА_6 домовились зустрітись про наступну зустріч на 07.03.2018..В подальшому за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з корисливих мотивів, з метою отримання неправомірної вигоди від ОСОБА_10 , використовуючи своє службове становище ОСОБА_6 надала своїм підлеглим - невстановленим досудовим розслідуванням особам, незаконну вказівку здійснити реєстрацію ФОП ОСОБА_11 в «Реєстрі платників єдиного податку» ДФС платником єдиного податку з 01.01.2018. В подальшому невстановлені досудовим розслідуванням особи, виконуючи вказівки ОСОБА_6 , в період часу з 03.03.2018 по 12.03.2018 здійснили реєстрацію ФОП ОСОБА_11 в «Реєстрі платників єдиного податку» ДФС з 01.01.2018.
07 березня 2018 року, в першій половині дня, ОСОБА_10 зателефонував ОСОБА_6 та домовився з нею зустрітись об 14 год. 00 хв. Надалі, близько 14 год. 30 хв., ОСОБА_10 прибув до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, та піднявся на другий поверх до кабінету начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі міста Києва ОСОБА_6 . Перебуваючи в кабінеті, ОСОБА_6 повідомила ОСОБА_10 , що за ФОП ОСОБА_11 вже написано заяву задніми числами та внесено його до «Реєстру платників єдиного податку» ДФС з 01.01.2018. При цьому, вона не повідомила ОСОБА_10 хто писав заяву та яким чином внесли ФОП ОСОБА_11 до «Реєстру платників єдиного податку» з 01 січня 2018 року. Після цього, ОСОБА_6 надала ОСОБА_10 фрагмент паперу білого кольору, де власноручно написала олівцем суму 5000 гривень та зазначила, що указана сума неправомірної вигоди у вигляді грошових коштів необхідно через неї, тобто ОСОБА_6 передати невстановленим досудовим розслідуванням службовим особам ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за реєстрацію ФОП ОСОБА_11 платником єдиного податку. Безпосередньо ОСОБА_6 за вчинені нею дії з використанням службового становища, ОСОБА_10 повинен був передати у якості неправомірної вигоди грошові кошти у сумі 500 доларів США, виходячи із загальної суми неправомірної вигоди, переданої їй 02 березня 2018 року за 5 довідок про відсутність заборгованостей, тобто 500 доларів США. Наприкінці даної зустрічі ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_6 , що на даний час не має з собою 5000 гривень та 500 доларів США і привезе їх 12 березня 2018 року.
12 березня 2018 року, приблизно о 12 год. 30 хв. ОСОБА_10 зателефонував ОСОБА_6 на номер телефону НОМЕР_2 та домовився з нею зустрітись в період з 15 год. до 16 год. Надалі, близько 15 год. 00 хв., ОСОБА_10 прибув до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, та піднявся на другий поверх до кабінету начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, яка виконує обовязки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ОСОБА_6 . Зайшовши в кабінет ОСОБА_10 побачив ОСОБА_6 та невідому йому особу жіночої статі ( ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), яка передала ОСОБА_10 витяг з реєстру платників єдиного податку від 12.03.2018 за № 1826523400871 щодо реєстрації ТОВ ОСОБА_11 , як платника єдиного податку, зазначивши, що довідка видана сьогоднішньою датою, а саме 12 березня 2018 року, проте постановка ФОП ОСОБА_11 як платника єдиного податку відбулась з 01 січня 2018 року. Після чого ОСОБА_12 вийшла з кабінету ОСОБА_6 .
Наприкінці вказаної зустрічі ОСОБА_10 дістав заздалегідь обумовлену із ОСОБА_6 суму грошових коштів, а саме 5000 гривень та 500 доларів США (за курсом Національного банку України станом на 12 березня 2018 року становило 13045 грн.), які в якості неправомірної вигоди передав останній, поклавши вказані грошові кошти на стіл перед ОСОБА_6 , яка в свою чергу, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з корисливих мотивів отримала вказану суму неправомірної вигоди, а з метою конспірації накрила їх блокнотом. Після чого ОСОБА_6 була затримана співробітниками правоохоронних органів.
Таким чином, органом досудового розслідування ОСОБА_6 підозрюється в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди за вчинення такою службовою особою в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, дій з використанням службового становища, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
12 березня 2018 року слідчим відділом ГУ СБУ у місті Києві та Київській області громадянку ОСОБА_6 затримано, в порядку ст. 208 КПК України.
13 березня 2018 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Не вирішуючи питання про доведеність вини та правильність кваліфікації дій ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 368 КК України, а виходячи з фактичних даних, що містяться в долучених до клопотання матеріалах кримінального провадження, приходжу до висновку про обґрунтованість підозри ОСОБА_6 у вчиненні злочину за викладених в клопотанні обставин.
Відповідно до ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.
За результатами розгляду клопотання, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведено наявність в кримінальному провадженні підстав, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваної ОСОБА_6 як відсторонення її від займаної посади, оскільки саме перебування ОСОБА_6 на посаді начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві фактично сприяло вчиненню нею інкримінованого злочину, а внаслідок перебування на даній посаді під час досудового розслідування ОСОБА_6 перебуваючи на вказаній посаді, використовуючи свої службові повноваження та зв'язки з колегами по службі, може здійснити незаконний вплив на свідків з метою зміни останніми своїх показань чи протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню. Відповідно до ч. 5 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції» особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні злочину у сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 155-158, 309, 392, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби Безпеки України у м.Києві та Київської області ОСОБА_7 про відсторонення підозрюваної ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ У Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві - задовольнити.
Відсторонити ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ДПІ У Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, яка виконує обов'язки заступника начальника ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві строком на 2 місяця, до 01.06.2018 року, але у межах строку досудового розслідування.
Копію ухвали направити для виконання на адресу ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві.
На час відсторонення від посади вилучити у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , службове посвідчення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні та прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні .
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Повний текст ухвали буде виготовлено та проголошено 06.04.2018 року о 15 годині 05 хвилин.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1