печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9536/18-к
Примірник №__
23 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,-
До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.
В судове засідання слідчий не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000040, за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.
Слідчий вказує, що на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ), з метою повного та всебічного дослідження обставин кримінального провадження.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного, ст. ст. 22, 26, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 14.02.2018.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/9536/18-к
Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1