Справа №127/28057/17
Провадження №1-кс/127/12142/17
22 січня 2018 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.
Клопотання мотивовано тим, що слідчим Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017020000000119 від 22.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно клопотання, у 2016 році, невідома особа на ім'я ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності,без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_5 , зареєструвати на його ім'я ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано 30.09.2015 за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Гр.-нин ОСОБА_5 , який рахується керівником вказаного підприємства, фактично фінансово-господарську діяльність не здійснював та не міг здійснювати, так як 17.02.2017 був арештований Вінницькою міською прокуратурою Вінницької області за вчинення кримінальних правопорушень і на даний час за вироком ІНФОРМАЦІЯ_3 відбуває покарання у Вінницькій установі виконання покарань № 1.
У період з 01.10.2017 по 30.11.2017 невстановлені особи використовували вищевказане підприємство для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей (насіння соняшника) підприємствам реального сектору економіки: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість невстановлені особи, використовуючи дані гр-на ОСОБА_5 , проводили взаєморозрахунки і знімали готівкові кошти через банківський рахунок за № НОМЕР_5 , відкритий 26.10.2016 у відділенні АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , який належить ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). З моменту відкриття вказаного рахунку і по теперішній час здійснюються перерахунки грошових коштів для ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” від суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки. Крім того, невстановленими особами здійснюється зняття готівкових коштів з рахунку підприємства у вказаній банківській установі по теперішній час.
Таким чином, невстановленими особами відкрито вказаний рахунок з метою здійснення незаконної діяльності у вигляді конвертації у готівку грошових коштів, отриманих на підставі фіктивних угод (договорів).
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.
Враховуючи те, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.
В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Представник АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме документів, які перебувають у володінні АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 , конт. тел. НОМЕР_7 ):Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” за № НОМЕР_5 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 26.10.2016 по теперішній час, Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”, Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_5 , відкритому ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 26.10.2016 по теперішній час; заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”; договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”; акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 26.10.2016 по теперішній час; чеків на отримання готівки за період з 26.10.2016 по теперішній час, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку..
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя: /підпис/
Копія вірна.
Суддя / ОСОБА_1 /
Секретар / ОСОБА_2 /