Справа № 592/634/18
Провадження № 1-кс/592/332/18
про тимчасовий доступ до документів
09 січня 2018 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000002 від 10.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000002, внесеному до ЄРДР 10.01.2018 про вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилились від сплати податків на загальну суму 1 млн. 308 тис. 876,27 грн.
Так, згідно картки особового рахунку платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) має податковий борг, який виник в результаті несплати самостійно задекларованих податкових зобов'язань, в сумі 1 308 876,27 грн. у тому числі: нараховано ПДВ по декларації з податку на додану вартість №9242927145 від 17.11.2017 - 926 124,27 грн.; нараховано ПДВ по декларації з податку на додану вартість №9271102161 від 19.12.2017 - 382 752 грн.
В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань можливих втрат бюджету під час господарської діяльності у період з 01.10.2017 по 31.12.2017 встановлено, що у інформаційно-аналітичній системі ДФС України у Додатку 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » міститься інформація про розмір податкових зобов'язань підприємства у розрізі контрагентів: за звітний період листопад 2017 року - 52 покупців (а також інших в розрізі умовних ІПН), обсяги постачання (без ПДВ) в сумі 10 956 625 грн.
Таким чином, маючи поточну податкову заборгованість у загальній сумі 1'308'876,27 грн., одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали можливість сплатити податкові зобов'язання з податку на додану вартість у період з 01.10.2017 по 31.12.2017 року.
За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй діяльності використовують поточні рахунки №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по поточним рахункам №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), які відкриті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 АДРЕСА_1 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (980 UAH) та НОМЕР_9 (840 USD) за період з 01.10.2017 по 31.12.2017;
- копії чеків про зняття готівки за період з 01.10.2017 по 31.12.2017.
Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: ОСОБА_1