Провадження №1-кс/537/958/2014
Справа № 537/5839/14-к
24.10.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
Ст. слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука у встановленому законом порядку, де просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 у національній валюті, відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку ( в т. ч. системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписок по рахунку ( в т. ч. в електронному варіанті, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів, з можливістю їх вилучення.
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування кримінального провадження №32014170090000035, внесеного до ЄРДР 11.09.2014 року. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом січня - травня 2014 року здійснювали фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) стосовно надання останніми субпідрядних робіт, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1077261 грн., в результаті чого ними було допущено ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Також було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2013-2014 роках відкрито банківський рахунок № НОМЕР_2 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у національній валюті, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кому та в яких сумах були перераховані грошові кошти за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року, проведення фінансово-господарської діяльності підприємства, проведення судових експертиз та можливості використання отриманих даних в якості доказів у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 додатково пояснив, що в ході ретельного аналізу діяльності контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що декларація з податку на прибуток за 2013 рік підприємством не подана, тобто визначити наявність основних фондів на підприємстві немає можливості. Кількість наданих будівельно-монтажних послуг не відповідає кількості використаних трудових ресурсів. Види діяльності контрагентів - постачальників на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повністю відрізняються. При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює діяльність у різних сферах діяльності - від неспеціалізованої оптової торгівлі, надання транспортних послуг до надання будівельно-монтажних робіт. При дослідженні податкових накладних, які були зареєстровані в ЄРПН та включені до реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень, травень 2014 року встановлено невідповідність між фактичним видом діяльності. Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_5 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в січні та березні 2014 року по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виникла розбіжність в сумі 229654,86 грн. в т. ч. в січні 2014 року 160940,86 грн., та за березень 2014 року 68714 грн. Причиною неможливості проведення зустрічної звірки стало незнаходженням посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та будь-яких ознак ведення фінансово-господарської діяльності за податковою адресою, про що складено акт про неможливість вручення запиту від 27.03.2014 року за №10438/5/53-22-3/03. Дані факти підтверджуються актом від 05.08.2014 року №1960/16-03-22-01/33357300 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до судового засідання свого представника не направило, про час та місце розгляду клопотання було повідомлено належним чином.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість задоволення клопотання, зважаючи на наступне.
Як встановлено слідчим суддею, СУ ФР Кременчуцької ОДПІ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування кримінального провадження № 32014170090000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з січня по травень 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1077261 грн. по фінансово-господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », пов'язаних із виконанням будівельних робіт у м. Кременчуці та м. Києві, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.
На час розгляду клопотання будь-якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч. 1 ст. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням із прокурором.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
До клопотання ст. слідчим долучені витяг з ЄРДР № 3201417009000035; копія акту від 05.08.2014 року №1960/16-03-22-01/33357300 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно висновків якої встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму 1077261 грн. по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; перелік банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копія договору субпідряду від 23.12.2013 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та договору від 22.02.2014 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Враховуючи, що вказані слідчим в клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що витребувані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання слідчого є таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати ст. слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 у національній валюті, відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку ( в т. ч. системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписок по рахунку ( в т. ч. в електронному варіанті, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів, з- можливістю їх вилучення.
Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов'язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали - до 24.11.2014 року включно.
Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1