Справа № 712/3831/17
Провадження № 1кс/712/1780/17
про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів
29 березня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32016250000000036 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 ,-
Прокурор відділу прокуратури Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000036, відомості про яке внесені 24.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту перевірки від 27.05.2016 №104/23-01-22-01/1/37682488, в період 2013 - 2014 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у зв'язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 604 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 539 тис. грн., всього на загальну суму 1 143 тис. грн., що в 1876 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у значних розмірах.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Також під час досудового розслідування встановлено, що в період 2013 - 2014 років директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_9 ; директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_12 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_13 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_14 , як службові особи даних підприємств здійснювали фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановити місце знаходження та контактні дані вище зазначених осіб не вдалося за можливе. Так проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 користується послугами відділень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
З метою встановлення місцезнаходження та мобільних номерів телефонів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_9 ; директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_10 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_11 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_12 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_13 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_14 необхідності проведення допиту їх в якості свідків, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №32016250000000036 та неможливості їх встановлення іншим способом, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо користування ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 послугами відділень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), оскільки останні містять інформацію про час, дату, місце розташування відділення та контактні данні мобільного терміналу якими вони користуються, з можливістю ознайомитись з ними та виготовити копії.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю виготовити та вилучити копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-
Задовольнити клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .
Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в тому числі які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення та отримання товарів, документів та грошових коштів через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2014 по теперішній час від або для ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме: товарно-транспортні накладні та додатки до них, договори, угоди та додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 або на особу за її дорученням.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1