Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3101/17
03 березня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100070000054 від 16.12.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 701 667 грн., що підтверджується актом перевірки № 219/26-15-14-04-03/37739020 від 15.09.2016 року та відповідного податкового повідомлення - рішення.
Так, встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі виконуючого обов'язки директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 укладено договір поставки № 04012016/1 від 04.01.2016 року, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов'язується поставляти і передавати у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товар, а саме:
Wattstream Disel Generating Set WS150-PS;
Wattstream Disel Generating Set WS500-PS;
Wattstream Disel Generating Set WS220-PS Silver;
Wattstream Disel Generating Set WS200-PS;
Wattstream Disel Generating Set WS165-PS Silver;
Комплекс виявлення та фіксації сигналів передачі даних до 21000 МГц.
Також встановлено, що дана група товарів є імпортним товаром, країна виробник - Італія, рік випуску 2014.
Згідно акту перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не є імпортером та виробником даної групи товарів.
Згідно висновків акту перевірки, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало придбання товарів різнопланових номенклатурних груп не пов'язаних з реалізованим товаром в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто перевіркою встановлено невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів.
Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 701 667 грн.
Крім того, проведено огляд виписки за особовим рахунком № НОМЕР_3 за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вилученого протоколом тимчасового доступу до речей та документів від 20.02.2017 в відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Встановлено, що на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року були перераховані грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_7 )) на загальну суму 2 804 500 грн. як оплата за дизель-генератори Wattstream зг. Договору № 27 від 01.12.2015 року.
В подальшому, грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 01.01.2016 року по 31.01.2016 року перераховувалися наступним юридичним особам:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), на розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 2 154 000 грн., як оплата за товар згідно договору А-1504 від 14.04.2015 року та як зворотна фінансова допомога згідно договору №02/01-16 від 11.01.2016 року;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), на розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 2 063 000 грн., як повернення коштів за відсутності товару та як фінансова допомога згідно договору №01/01/-16 від 05.01.2016 року;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), на розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 906 000 грн., як оплата за товар згідно договору № 11-04 від 12.01.2016 року;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на власний рахунок № НОМЕР_14 відкритий в Філії розрахункового центру ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_15 ) 25.01.2016 року було перераховано грошові кошти на загальну суму 8 599 932 грн., як переказ коштів на власний рахунок
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 року по теперішній час, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_9 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), № НОМЕР_11 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), № НОМЕР_13 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код
ЄДРПОУ НОМЕР_8 відкрито рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відкрито рахунок № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».
Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
Відомості, що містяться в прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.2016 по теперішній час грошових коштів по рахунках № НОМЕР_9 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), № НОМЕР_11 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), № НОМЕР_13 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32016100070000054 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ).
Копії зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення економічної експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках
№ НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_13 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.
Оскільки, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати прокурору Київської міської прокуратури № 7 ОСОБА_3 та слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або/та іншим уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій стосовно клієнтів:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), розрахунковий рахунок
№ НОМЕР_9 ;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 ;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 ;
що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), місцезнаходження: АДРЕСА_1 а саме:
копії юридичних справ (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);
копії картки із зразками підписів і відбитком печатки;
копії заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
копії заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання вищевказаними клієнтами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємств за період з 01.01.2016 по теперішній час;
копії інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами вищевказаних підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;
копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2016 по теперішній час;
копії договорів про відкриття підприємствами рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках № НОМЕР_9 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), № НОМЕР_11 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), № НОМЕР_13 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.
Клопотання просить розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000054 від 16.12.2016 року (а.с. 8).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_16 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , може міститись інформація, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати прокурору Київської міської прокуратури № 7 ОСОБА_3 та слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій стосовно клієнтів:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 ;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 ;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 ; що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), місцезнаходження: АДРЕСА_1 , а саме:
копії юридичних справ (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);
копії картки із зразками підписів і відбитком печатки;
копії заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
копії заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання вищевказаними клієнтами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємств за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року;
копії інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами вищевказаних підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;
копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року;
копії договорів про відкриття підприємствами рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках № НОМЕР_9 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), № НОМЕР_11 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), № НОМЕР_13 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2016 року по 03.03.2017 року.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1