Справа № 761/2284/17
Провадження № 1-кс/761/1659/2017
26 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Голвоного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016000000000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016000000000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до якого просить надати йому, а також іншим слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , щодо проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та фінансових операцій з використанням зазначеного рахунку, а саме:документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, копії паспортів, карток платників податків, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, та інших документів, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк»; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам вище вказаним рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів зазначених вище документів, що становлять банківську таємницю, по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відповідно до вищевказаного рахунку, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , в разі відсутності оригіналів документів надати можливість вилучити засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Клопотання обґрунтовано тим, що згідно довідки «Про результати аналітичного дослідження №1066/99-99-16-03 від 23.11.2016 року» складеної департаментом боротьби із відмиванням доходів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) проведено операції з цінними паперами та корпоративними правами із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_11 ), внаслідок яких на кінець 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) мало право власності на корпоративні права ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) у вигляді простих акцій, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у вигляді частки в статутному капіталі.
Операція з продажу частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) була відображена у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2013 рік, що не відповідає встановленим фактичним обставинам. Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2012 рік, яка була подана до органів ДФС, не було відображено операцію з продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) корпоративних прав у розмірі 70 відсотків частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на суму 298 150 000 грн.
Таким чином, встановлено що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) до податкової та фінансової звітності за 2012 рік внесено неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від продажу корпоративних прав на загальну суму 298 150 000 грн.
Крім того, відповідно до клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у 2012 році були проведені операції з власними векселями із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), та операції із векселями виданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ).
Водночас, як вказує слідчий, встановлено, що всі операції з векселями які у 2012 році проводились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), не є операціями з купівлі-продажу векселів, оскільки у 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) лише видавало власні векселі та отримувало їх від інших СГД у якості розрахунку за інші фінансово - господарські операції.
З урахуванням вищевказаного встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) до податкової звітності з податку на прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2012 рік, внесено завідомо неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від зменшення заборгованості за виданими векселями, який виник у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у зв'язку з поєднанням боржника і кредитора в одній особі відповідно до ст. 606 Цивільного кодексу України та ч. 2 ст. 204 Господарського кодексу України.
Встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) в період з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року.
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на його адресу та подальше їх спрямування, встановлення фактичного виду придбаних та реалізованих товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів зазначеного підприємства, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 .
Слідчий зазначає, що відомості, що містяться в банківських документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , використовуватимуться як докази факту можливого ухилення від сплати податків та підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину, а також як об'єкти дослідження при проведенні судово-економічних експертиз.
На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання в повному обсязі та просив суд його задовольнити.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ); що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, про наявність підстав для надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні речей і документів.
Разом з тим, враховуючи, що слідчим належним чином не обґрунтовано необхідності вилучення саме оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю вилучити їх копії.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , щодо проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та фінансових операцій з використанням зазначеного рахунку з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:
- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, копії паспортів, карток платників податків, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, та інших документів, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк»; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам вище вказаним рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 ,, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1