ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
12 августа 2009 года г. Днепропетровск
Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-
Следователь по согласованию с заместителем прокурором Днепропетровской области обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.
В обосновании своего представления следователь указывает на следующее.
ОСОБА_1, на основании решения участников № 2 от 16.06.2005 г., являясь директором ООО «Эталон-Траст» ( код 33474265), зарегистрированного распоряжением исполкома Днепропетровского городского совета за № 12241050002010143 от 08.04.2005 г., по адресу: г. Днепропетровск, пр. К. Маркса, 102, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции служебного лица, в период времени с 01.01.2008 года по 20.01.2008 года, в нарушения требований п.п. 4.1.1, п. 4.1 ст. 4 и п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стоимость», путем неотражения в документах налогового учета результатов финансово-хозяйственной деятельности с ЧП «Сунатко», тем самым занижая объект налогообложения, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 601 454, 38 гривен, что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 30.11.2008 года средств на вышеуказанную сумму, которая в 6 219,24 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупном размере.
08.07.2009 г. по данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области в отношении директора ООО «Эталон-Траст» ОСОБА_1 возбужденного уголовное дело по ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Поводом и основанием к возбуждению указанного уголовного дела послужили составленный специалистами ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска акт № 4546/152/33474265 от 05. 12.2008 г. о результатах невыездной документальной (камеральной) проверки полноты начисления предприятием ООО «Эталон-Траст» налогового обязательства.
В ходе досудебного следствия установлено, что в период с мая по сентябрь 2008 года ООО «Эталон-Траст» осуществляло договорные отношения с ЧП «Сунатко», однако ОСОБА_1 являясь служебным лицом ООО «Эталон-Траст», ответственным за осуществление финансово-хозяйственной деятельности предприятия и ведение его бухгалтерского и налогового учета, тем не менее, с апреля 2008 года по настоящее время информации о результатах деятельности предприятия и состояния расчетов с бюджетом, в органы государственной налоговой службы не представлял.
Также установлено, что предприятием ЧП «Сунатко» ( код - 31459088) в ЗАО «Финансовый Союз-Банк» отк5рыт счет № 26000301226 (код валюты - 980 - украинская гривна).
В связи с вышеизложенным, с целью установления фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Сунатко» и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет, а также для установления истины в данном уголовном деле, следователь просит разрешить выемку документов, содержащих банковскую тайну.
Считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для способствования установления истины по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств, обеспечения возможности возмещения ущерба, необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-
Разрешить заместителю начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведение выемки в помещении ЗАО «Финансовый Союз-Банк» (МФО - 305987) документов ЧП «Сунатко», а именно:
• - юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валюте, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;
• - реестр движения денежных средств по счету № 26000301226 с полной расшифровкой (дата проведения операции, номер платежного поручения, назначение платежей, наименование и реквизиты контрагентов, номер счета контрагента и МФО банка, суммы денежных средств и др.) за весь период обслуживания на бумажном носителе и в электронном виде;
- первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета № 26000301226 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.п.).
Производство выемки поручить ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области.
Срок предъявления постановления к исполнению семь дней с момента вынесения последнего.
Судья Е.А. Башмаков