печерський районний суд міста києва
Справа № 757/63830/16-к
26 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання слідчого про арешт майна, -
Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про арешт грошових коштів у безготівковому вигляді.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100060000249 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , являючись директором ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), в період з 01 березня 2013 року по 31 грудня 2013 року, з метою ухилення від сплати податків створила видимість проведення фінансово-господарських операцій, за результатами яких штучно сформувала податковий кредит та зависила валові витрати підприємства, використовуючи реквізити суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (код ЄДРПОУ 38414614), та не сплатила до державного бюджету України податок на додану вартість на загальну суму 1 679 424 гривень та податок на прибуток підприємства на загальну суму 1 595 453 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 3 274 877 гривень, що на час вчинення злочину більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.
22 грудня 2016 року складено повідомлення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
22.12.2016 прокурор у кримінальному провадженні № 32015100060000249, з метою стягнення з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави матеріальної шкоди, заподіяної вчиненим нею злочином, звернувся до Печерського районного суду м. Києва з відповідним цивільним позовом на загальну суму 3 274 877 гривень.
Додатковим покаранням за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, є конфіскація майна.
Відповідно до отриманої інформації з ІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323) має поточні рахунки, відкриті у банківських установах, а саме:
№ НОМЕР_1 (долар США) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_2 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_3 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_4 (українська гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_5 (українська гривня) в ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689);
№ НОМЕР_6 (українська гривня) ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689).
№ НОМЕР_7 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_8 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_9 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_8 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_10 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);
№ НОМЕР_11 (долар США) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);
№ НОМЕР_11 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054).
Підозрювана ОСОБА_5 , як директор (керівник) юридичної особи ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), має всі повноваження та можливості для керування безготівковими грошовими коштами, що знаходяться (або будуть знаходитись) на перелічених банківських рахунках, в тому числі їх перерахування на банківські рахунки інших юридичних/ фізичних осіб.
Отже, грошові кошти на загальну суму 3 274 877 гривень, які знаходяться (або будуть знаходитись) на вищезазначених рахунках ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), є джерелом погашення збитків, завданих державі внаслідок вчинення кримінального правопорушення, обставини якого досліджуються у кримінальному провадженні № 32015100060000249, тому слідчий має право та зобов'язаний вжити заходів з накладення на них арешту.
Беручи до уваги, що грошові кошти, що знаходяться (або будуть знаходитись) на розрахункових рахунках ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), можуть бути перераховані підозрюваною ОСОБА_5 на розрахункові рахунки інших юридичних/ фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування заподіяної державі шкоди, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді із клопотанням про накладання арешту видаткової частини рахунків, за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування доводів і вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Згідно положень ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту; арешт на кошти юридичних осіб здійснюється за рішенням суду в порядку, встановленому законом.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України в редакції Закону № 1019-\ТП від 18.02.2016 (далі КПК України), арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 2 ст. 170 КПК України).
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на кошти у безготівковому вигляді на загальну суму 3 274 877 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), з метою забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, що передбачена санкцією інкримінованої ОСОБА_5 ч. 3 ст. 212 КК України в якості обов'язкового додаткового покарання.
При цьому слідчий суддя також виходить з того, що незастосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження майна чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 167, 170, 172,173 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді на загальну суму 3 274 877 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323), а саме:
№ НОМЕР_1 (долар США) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_2 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_3 (українська гривня) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_4 (українська гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);
№ НОМЕР_5 (українська гривня) в ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689);
№ НОМЕР_6 (українська гривня) ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (МФО 380689).
№ НОМЕР_7 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_8 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_9 (долар США) АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_8 (українська гривня) в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);
№ НОМЕР_10 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);
№ НОМЕР_11 (долар США) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054);
№ НОМЕР_11 (українська гривня) в ПАТ КБ «ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА» (МФО 380054), та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим у кримінальному провадженні № 32015100060000249.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1