ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 521/16576/16-п 3/521/5748/16
28 листопада 2016 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:
головуючого Кузьменко Н.Л.
при секретарі Данилюк А.Д.
представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1
розглянув у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого директором ТОВ «АСКІН» (33027, м. Рівне, вул. Костромська, 15, оф.2), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, про порушення митних правил, передбачених ст. 483 ч. 1 МК України, -
07.06.2016 року до Одеської митниці ДФС надійшов лист Прокуратури Одеської області від 07.06.2016 року №17/1/1-3283-16 (вх.№565/5-25), щодо проведення досудового розслідування кримінального провадження №42016160000000259 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 205 КК України.
За результатами вивчення викладеної у листі інформації та в ході проведення перевірки обставин ввезення на митну територію України товарів було встановлено наступне.
07.04.2016 року Сумською митницею ДФС було оформлено попередню митну декларацію №805150000/2016/729 типу «ІМ-40ЕЕ» на товари, які надійшли з Туреччини на митну територію України через митний пост «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС на автомобілі НОМЕР_1, НОМЕР_2 під керуванням водія ФОП «ОСОБА_3А.» (Чернівецька обл., Новоселицький р-н, с. Бояни) ОСОБА_4.
З поданих Сумській та Одеській митниці ДФС документів на товари вбачається, що в означеному автомобілі було ввезено товари «кабель телекомунікаційний, насоси відцентрові, плінтуси ПХВ, стрічка самоклейна, силіконовий герметик» загальною вартістю 19231,98 доларів США. Відправником товарів є турецька компанія «BEFA TEKSTIL VE DIS. TIC. HIZ. LTD. STI.», продавцем - турецька компанія «MERCEK KIYMETLI MADENLER SAN. VE DIS. TIC. HIZ. LTD. STI.», одержувачем є TOB «АСКІН» (33027 м. Рівне, вул. Костромська, буд. 15, офіс 2, ЄДРПОУ 40165526).
Відповідно до умов ввезення цих товарів, товари з митного поста «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС повинні були доставлені для митного оформлення до органу Доходів і зборів призначення - митного поста «Шостка» Сумської митниці ДФС.
Згідно з ч. 13 ст. 259 МК України, якщо попередня митна декларація містить лише відомості, достатні для ввезення товарів, транспортних засобів комерційного призначення на митну територію України та забезпечення їх доставки до органу доходів і зборів призначення, або після оформлення попередньої митної декларації змінюються заходи тарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, для випуску товарів декларантом або уповноваженою ним особою подається додаткова декларація.
10.04.2016 року директором ТОВ «АСКІН» ОСОБА_5 з метою митного оформлення та випуску товарів у вільний обіг до Сумської митниці ДФС було подано додаткову митну декларацію типу «ІМ-40 ДЕ» №805150000/2016/000744 разом з документами, необхідними для митного оформлення, зокрема інвойс та пакувальнй аркуш № UKR10 від 05.04.2016р.
На підставі митної декларації «ІМ-40 ДЕ» №805150000/2016/000744 та поданих до неї документів, товари, які прямували на адресу ТОВ «АСКІН» на автомобілі НОМЕР_3, НОМЕР_2, посадовою особою Сумської митниці було випущено у вільний обіг.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження №42016160000000259 автомобіль НОМЕР_1, НОМЕР_4 з товаром під час його митого оформлення не перебував та не проходив митний контроль в Сумській митниці ДФС, а з ввезений товар перебував в Любашівському районі Одеської області до 10.04.2016 року. Ухвалою слідчого судді Приморського району м. Одеси задоволено клопотання старшого слідчого слідчого управління Прокуратури Одеської області про надання дозволу на проведення обшуку вказаного автомобіля з напівпричепами за місцем його знаходження. У період з 12.05.2016 року по 13.05.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси проведено обшук, під час якого встановлено, що в автомобілі НОМЕР_1, напівпричеп реєстраційний номер 2Е4584ХТ замість товарів «кабель телекомунікаційний, насоси відцентрові, плінтуси ПХВ, стрічка самоклейна, силіконовий герметик», фактично знаходяться товари «тканина, ноче та чоловіче взуття, фурнітура для виготовлення взуття та одягу, меблі постільна білизна, сумки торгівельних марок «Prada», «Hermes», «Louis Vuitton», «Dolcegabbana».
Таким чином було встановлено, що підприємством TOB «АСКІН» Сумській митниці ДФС та Одеській митниці ДФС як підстави для переміщення товарів через митний кордон країни та їх митного оформлення надавались документи, які містять неправдиві відомості, щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, маркування, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, що є ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.
Директором та декларантом ТОВ «АСКІН» відповідно до поданих документів є громадянин України ОСОБА_5
Відповідно до протоколу допиту свідка в кримінальному провадженні №42016160000000259, ОСОБА_5 на пропозицію незнайомої йому особи надав свій паспорт та довідку фізичної особи платника податку для реєстрації на його ім'я ТОВ «АСКІН» та надав згоду за матеріальну винагороду призначити його на посаду директора цього підприємства.
Згідно з ст. 459 Митного кодексу України при вчиненні порушень митних правил підприємствами, адміністративну відповідальність несуть посадові особи цих підприємств.
Таким чином, ОСОБА_5 переміщено через митний кордон України товари з приховуванням від митного контролю шляхом надання Сумській митниці ДФС та Одеській митниці ДФС як підстави для такого переміщення документів інвойс та пакувальний аркуш № UKR10 від 05.04.2016р., які містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, маркування, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості
На підставі викладених обставин, 14.09.2016 року посадовою особою Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №1110/50000/16 за ознаками порушення митних правил, передбаченого статтею ч. 1 ст. 483 МК України.
Згідно статті 268 КУпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи. Судом за місцем реєстрації ОСОБА_2, що вказано в протоколі про порушення митних правил, направлялась повістка про виклик до суду, однак до суду у призначений час останній не з'явився, про причини неявки суддю не повідомив.
Представник Одеської митниці ДФС у суді викладені в протоколі обставини підтримав та вважав, що вина ОСОБА_2 доведена повністю наявними у справі доказами, та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно до діючого законодавства.
Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що в діях ОСОБА_2 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: переміщення та дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування), кількості, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
07.04.2016 року Сумської митницею ДФС було оформлено попередню митну декларацію № 805150000/2016/729 типу «ІМ-40ЕЕ» на товари, які надійшли з Туреччини на митну територію України через митний пост «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС на автомобілі НОМЕР_5, НОМЕР_6 на адресу ТОВ «АСКІН».
10.04.2016 року директором ТОВ «АСКІН» ОСОБА_2 з метою митного оформлення та випуску у вільний обіг до Сумської митниці ДФС було подано додаткову митну декларацію типу «ІМ-40 ДЕ» №805150000/2016/000744 разом з документами, необхідними для митного оформлення, зокрема інвойс та пакувальний аркуш №UKR10 від 05.04.2016 року.
На підставі вказаної декларації та додаткової декларації до неї, посадовою особою Сумської митниці ДФС товари випущені у вільний обіг.
З поданих Сумській та Одеській митницям ДФС документів на товари, що ввезені з Туреччини до України на автомобілі НОМЕР_5, НОМЕР_6 на адресу ТОВ «АСКІН» вбачається, що на цьому автомобілі було ввезено «кабель телекомунікаційний, наноси відцентровані, плінтуси ПВХ, стрічка самоклейна, силікововий герметик», загальною вартістю 19231, 98 доларів США.
Відповідно до копій матеріалів кримінального провадження №42016160000000259, автомобіль НОМЕР_5, НОМЕР_6 під час митного оформлення не перебував та не проходив митний контроль в Сумській митниці ДФС, а з ввезеним товаром перебував у Любашівському районі Одеської області до 10.04.2016 року.
Проведеним обшуком вказаного автомобіля в рамках кримінального провадження встановлено, що в автомобілі НОМЕР_5, НОМЕР_6 на адресу ТОВ АСКІН» перебувають не товари, що вказані в митній декларації та додатковій митній декларації, а товари «тканина, жіноче та чоловіче взуття, фурнітура для виготовлення взуття та одягу, меблі, постільна білизна, сумки торгівельних марок «Prada», «Hermes», «Louis Vuitton», «Dolcegabbana».
Вказане правопорушення є триваючим, про викладені в проколі факти Одеська митниця ДФС дізналась із листа Прокуратури Одеської області від 07.06.2016 року, тобто фактично правопорушення виявлено було 07.06.2016 року.
Таким чином, директором ТОВ «АСКІН» ОСОБА_2 подано недостовірні відомості щодо товарів які переміщувались через державний кордон України.
Відповідно до листа ТОВ «Експоцентр Одеса» від 09.09.2016 року за №0478 - inf загальна вартість товарів, що перевозились на автомобілі НОМЕР_5, НОМЕР_6 на адресу ТОВ "АСКІН" складає 2 596 064 (два мільйона п'ятсот дев'яносто шість тисяч шістдесят чотири) гривень.
Суд при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини ОСОБА_2, тому вважає достатнім стягненням для останнього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів з конфіскацією на користь держави товарів, що вилучені під час обшуку автомобілю НОМЕР_5, НОМЕР_6.
Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, суд, -
Притягнути ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 2 596 064 (два мільйона п'ятсот дев'яносто шість гривень шістдесят чотири) гривень, з конфіскацією на користь держави товарів, що вилучені під час обшуку співробітниками Прокуратури Одеської області автомобілю НОМЕР_5, НОМЕР_6.
Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави судовий збір у розмірі 275 (двісті сімдесят п'ять) гривень 60 копійки (Отримувач коштів: УК у місті ОСОБА_1/Малиновський район; код отримувача (код за ЄДРПОУ): 38016923; банк отримувача: ГУДКСУ в Одеській області; код банку отримувача (МФО): 828011; рахунок отримувача: 31216206700007; код класифікації доходів бюджету: 22030101; призначення платежу - судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, Малиновський районний суд м. Одеси, код ЄДРПОУ 05383419, пункт 5).
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя Н.Л. Кузьменко